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浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文浙江报喜鸟服饰股份有限公司2013半年度报告2013年 08月1浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实

浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文浙江报喜鸟服饰股份有限公司2013半年度报告2013年 08月1浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。公司负责人吴志泽、主管会计工作负责人张袖元及会计机构负责人(会计主管人员)黄珍声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。2浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文目录2013半年度报告 .................................................................................................................................1第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1第二节 公司简介 ................................................................................................................................4第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 28第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 563浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文释义释义项 指 释义内容 公司、母公司 指 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报喜鸟集团 指 报喜鸟集团有限公司 上海宝鸟 指 上海宝鸟服饰有限公司 比路特时装 指 上海比路特时装有限公司 欧爵公司 指 上海欧爵服饰有限公司 美格公司 指 上海美格服饰有限公司 迪睿服饰 指 上海迪睿服饰有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元 指 人民币元 代理商、加盟商 指 经过公司评估及授权,在某区域范围内经营报喜鸟零售业务的机构或个人,代理商可在公司授权的销售区域自行开设加盟店(厅、柜),销售向公司购买的产品; BI 指 BusinessIntelligence的简称,即商务智能,是指从传统业务系统中获取各类业务数据,通过数学模型建立多层次的分析体系,并将其转化成有商业意义信息的系统 WMS 指 WarehouseManagementSystem的简称,即仓储管理系统,是通过入库业务、出库业务、仓库调拨、库存调拨和虚仓管理等功能,综合批次管理、物料对应、库存盘点、质检管理、虚仓管理和即时库存管理等功能综合运用的管理系统,有效控制并跟踪仓库业务的物流和成本管理全过程,实现完善的企业仓储信息管理。 CRM 指 CustomerRelationshipManagement的简称,即客户管理系统,通过对客户详细资料的深入分析,旨在改善企业与客户之间关系的新型管理机制 报告期 指 2013年1月1日至2013年6月30日 4浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第二节 公司简介一、公司简介股票简称 报喜鸟 股票代码 002154 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江报喜鸟服饰股份有限公司 公司的中文简称(如有) 报喜鸟 公司的外文名称(如有) ZHEJIANGBAOXINIAOGARMENTCO.,LTD 公司的外文名称缩写 SAINTANGELO 公司的法定代表人 吴志泽 二、联系人和联系方式董事会秘书 证券事务代表 姓名 方小波 谢海静 联系地址 浙江省永嘉县瓯北镇报喜鸟工业区 浙江省永嘉县瓯北镇报喜鸟工业区 电话 0577-67379161 0577-67379161 传真 0577-67315986转8899 0577-67315986转8899 电子信箱 stock@baoxiniao.com.cn stock@baoxiniao.com.cn 三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用√ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2012年年报。0、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用√ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2012年年报。5浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况□ 适用√ 不适用公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化,具体可参见 2012年年报。4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况□ 适用√ 不适用6浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是√ 否本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 营业收入(元) 1,037,613,635.25 915,915,966.74 13.29% 归属于上市公司股东的净利润(元) 81,834,292.64 125,823,557.02 -34.96% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 52,281,457.01 117,600,473.11 -55.54% 经营活动产生的现金流量净额(元) -302,853,780.71 99,643,981.52 -403.94% 基本每股收益(元/股) 0.14 0.21 -33.33% 稀释每股收益(元/股) 0.14 0.21 -33.33% 加权平均净资产收益率(%) 3.08% 5.59% -2.51% 本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%) 总资产(元) 4,322,895,250.80 4,769,536,189.81 -9.36% 归属于上市公司股东的净资产(元) 2,595,031,988.08 2,634,838,580.42 -1.51% 二、非经常性损益项目及金额单位:元项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 418,121.26 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,742,646.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 35,614,999.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 997,256.71 减:所得税影响额 10,074,829.64 少数股东权益影响额(税后) 145,358.59 合计 29,552,835.63 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用√ 不适用7浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第四节 董事会报告一、概述2013年上半年,宏观经济依然延续低迷态势,服装终端消费疲软,服装商品零售额增速下降较快,低于公司预期。公司董事会采取稳健经营的思路,主动调整,提升效率,坚持多品牌战略,深化由品牌主导型向零售主导型的转变,努力形成协同效应和规模效应,为未来发展夯实坚实基础。二、主营业务分析概述公司的主营业务为西服、衬衫、T恤等男士系列服饰产品的生产和销售,产品定位为中高档男士系列服饰。报告期内,公司受国内外经济形势、零售终端不景气以及二季度前半期的不利天气影响,加大整合力度,大力支持终端发展,提升营运效率,实现营业收入103,761.36万元,较上年同期增长13.29%;实现利润总额11,266.86万元,较上年同期减少28.78%;实现归属于上市公司股东的净利润8,183.43万元,较上年同期减少34.96%;报告期内公司综合毛利率为61.38%,较上年同期下降0.43%,主要系因毛利率较高的报喜鸟品牌本期收入减少,而毛利率较低的法兰诗顿、哈吉斯两品牌的本期收入增长,而且报告期内公司加大了库存处理力度增加特销收入所致。主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期 上年同期 同比增减(%) 变动原因 营业收入 1,037,613,635.25 915,915,966.74 13.29% 本报告期营业收入中包含商铺出售形成收入99,267,430.00元。 营业成本 435,444,414.79 363,959,713.43 19.64% 销售费用 308,871,943.13 193,208,425.78 59.86% 报告期内公司加大渠道支持特别是加大直营市场的投入力度,导致终端费用投入增加。 管理费用 148,628,410.47 146,153,400.71 1.69% 财务费用 -3,534,601.21 9,830,378.40 -135.96% 报告期内收取加盟商欠款风险金。 所得税费用 34,363,411.89 33,107,388.05 3.79% 报告期内,母公司适用的企业所得税率由上期的15%上调为25%,且本期利润总额较上年同期下降。 研发投入 17,339,151.24 11,676,045.30 48.5% 报告期内,公司开发费用投入进度提前。 经营活动产生的现金流 -302,853,780.71 99,643,981.52 -403.94% 报告期内零售终端销售 8浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文量净额 疲软,货款回笼下降,且人工支出增加所致。 投资活动产生的现金流量净额 24,936,418.11 -299,940,884.50 108.31% 报告期内出售商铺回收投资及减少对外投资支出所致。 筹资活动产生的现金流量净额 18,955,865.20 -117,004,935.72 116.2% 报告期内银行借款增加所致。 现金及现金等价物净增加额 -258,961,497.40 -317,301,838.70 18.39% 本报告期末 本报告期初 同比增减(%) 变动原因 预计负债 147,026,960.27 401,949,465.72 -63.42% 主要系公司销售季节性波动及报告期内发货减少所致 应付账款 153,823,677.92 250,553,512.72 -38.61% 报告期内支付到期货款及秋冬备货减少 预收账款 176,766,514.18 126,234,782.88 40.03% 报告期内提高对加盟商预收款比例所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用√ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况□ 适用√ 不适用公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况在报告期内,公司按照年初制定的经营计划,全面、扎实推进各项工作。1、报告期内公司运营情况报告期内,公司打造资源共享平台,做到供应链平台、经营平台和职能管理平台的共享协同;高度注重运营的质量指标,VIP客户数量及销售占比提升,不变店增长基本符合预期,主要品牌的产销率均有提升;积极推动降本增效、消除浪费工作,控制成本,提高人均效能;实施新POS和CRM等信息系统,实现门店销售及库存实时变化反映以及数据关联分析,提升管理门店陈列、促销等业务水平,并提供门店市场环境数据决策支持。主品牌报喜鸟围绕努力打造“正装专家,做昀具性价比的西服专家以及二、三级市场的正装定制专家 ”,积极开展推广工作,以产品为基础,以推广为手段,系统化形成报喜鸟正装文化体系,有利于推广普及报喜鸟正装大师公众形象,使公司正装形象工程火热升级。伴随国家城镇化建设的契机,公司继续集中优势资源,实行渠道定向开发计划,加强区域性整合力度,在强势区域三线市场进行试点,逐步实现渠道向三级市场下沉;直营系统精细化管理再上台阶,销售增长较快。HAZZYS品牌为公司多品牌战略的成功实施迈出关键一步,持续推进自主开发能力,开展全国巡展品牌推广活动,推广VIP活动,提升VIP客户的忠诚度,对终端形象进行了全面升级,强化商品企划工作,精细化分析,合理调控货品,开展全国轮训,强化培训制度,重点拓展优势区域,有针对性的实行男女装分开开店,终端销售收入持续迅猛增长,不变店提升较快。法兰诗顿品牌建设完成终端服务项目组,推进VIP建设和维护工作,制作终端服务手册和终端形象手册,提升店铺形象;产品上组建MD工作小组,提升原创比例;管理中制定内部标准化管理制度,精简人员,提高人均效能;网点建设方面,重点拓展核心市场,关闭业绩不佳店,提升店铺单店业绩。9浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文圣捷罗品牌在产品研发、风格定位、商品企划、电子商务等方面继续坚持年轻时尚的经营模式,重塑品牌价值、梳理视觉形象;主动调整业绩不佳店和不符合品牌定位店铺,大力开拓网点。比卢特借助圣捷罗平台运营,聚焦产品研发,建立电子商务。欧爵公司所属品牌继续坚持欧洲风格的高端定位,稳中求进;坚持高标准的店铺管理,优化VIP管理,有针对性地开展VIP管理维护工作,开展量体定制体验,新品推广活动,提升顾客消费体验;继续实施一城多店的开店策略。宝鸟公司弱势片区提升协同发展,主流用户突破新兴行业发展,聚焦订单,整合供应链。但由于大环境的影响,业务出现一定下滑。2、报告期内,各品牌网点、面积及收入情况如下:品牌名称 网点数(个) 总面积(万平方米) 收入情况(万元) 报喜鸟 887 19.5 50,103.02 圣捷罗 186 1.8 1,756.01 比路特 21 0.1 454.08 hazzys 157 1.5 14,168.04 法兰诗顿 130 1.1 5,195.96 欧爵 45 0.5 3,944.76 宝鸟 - - 14,441.80 合计 - - 90,063.66 注:(1)报喜鸟品牌网点仍实现净增长,单店业绩略有提升,不变店的终端零售仍有上升;HAZZYS品牌拓店进展较好,销售增长迅猛;圣捷罗品牌大幅调整营销渠道,关店数及新开店数均占比较高。(2)各品牌收入包含批发给加盟商和直营销售给消费者确认的收入,不包含各品牌运营子公司销售给母公司的收入。三、主营业务构成情况单位:元营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减(%) 营业成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%) 分行业 工业 900,636,606.14 351,786,166.28 61.38% 3.14% 4.3% -0.43% 分产品 上衣 206,961,543.61 78,971,223.87 61.84% -10.49% -7.81% -1.11% 西裤 180,255,295.00 70,130,625.00 61.09% -15.41% -16.83% 0.67% 衬衫 147,438,061.94 52,937,447.18 64.1% 6.17% 8.59% -0.8% T恤 144,982,390.25 44,818,189.76 69.09% 7.49% -2.48% 3.16% 夹克衫 49,432,284.58 19,346,261.64 60.86% 29.49% 73.96% -10% 羊毛衫 24,451,628.67 9,349,630.43 61.76% 210.08% 314.7% -9.65% 风衣 46,366,064.69 18,124,840.91 60.91% 580.15% 739.62% -7.42% 领带 4,698,506.47 1,446,583.03 69.21% -27.56% -39.23% 5.91% 皮鞋 35,374,101.19 23,673,125.54 33.08% -13.32% -0.35% -8.71% 10浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文其他 55,232,907.90 26,012,143.96 52.9% 23.69% 31.96% -2.95% 加工费 5,443,821.84 2,996,004.40 44.97% -47.25% -59.54% 16.73% 分地区 内销 900,636,606.14 351,786,166.28 61.38% 3.57% 5.12% -0.57% 四、核心竞争力分析公司多年始终坚持经营主营业务,以“打造具有民族特色的国际品牌”作为品牌发展目标,实施多品牌发展战略,打造多品牌强复制平台,不断提升公司整体品牌竞争优势;不断探索并完善经营模式,通过标准化、精细化的营销管理,实现终端店铺快速复制扩张,提高营销网络运营能力,提升营销网络管理优势;以强大高效的信息管理系统为支持,推动MD商品企划工作,对客户和产品信息进行精准分析,提高产品原创比例,提高公司整体设计研发能力;通过CRM系统,将产品同顾客类型进行对应,为客户提供优质的购物体验,公司为VIP客户提供丰富的会员活动,有效提高客户的品牌忠诚度,公司客户管理优势突出。报告期内,公司的核心竞争力未发生重大变化。五、投资状况分析1、募集资金使用情况(1)募集资金总体使用情况单位:万元募集资金总额 4,118.5 募集资金总体使用情况说明 报告期内,由于经济形势及服装终端零售不景气,公司放缓了募集资金使用进度。 (2)募集资金承诺项目情况单位:万元承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(%)(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 连锁营销网络建设项目 150,000 0 0 0 0 承诺投资项目小计 -- 150,000 0 0 0 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 合计 -- 150,000 0 0 0 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 无此情况 11浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文计收益的情况和原因(分具体项目) 项目可行性发生重大变化的情况说明 无此情况 超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用 无此情况 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 无此情况 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 无此情况 募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用 无此情况 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 无此情况 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 无此情况 尚未使用的募集资金用途及去向 公司截止2013年6月末尚未使用的募集资金存放在募集资金专户和以定期存款形式存放在募集资金开户银行。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无此情况 2、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况单位:元公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 上海迪睿服饰有限公司 子公司 纺织服装业 服装服饰 30,000,000 159,509,193.56 86,902,204.26 182,302,279.27 72,288,074.68 54,128,115.39 上海美格服饰有限公司 子公司 纺织服装业 服装服饰 30,000,000 86,969,634.60 58,924,215.01 44,836,057.14 6,497,035.00 4,837,905.96 上海欧爵服饰有限公司 子公司 纺织服装业 服装服饰 11,538,462 92,797,455.20 3,111,959.79 42,007,654.79 -4,126,394.11 -2,312,210.64 上海宝鸟服饰有限公司 子公司 纺织服装业 服装服饰 100,000,000 415,142,808.53 255,265,561.54 149,236,631.36 4,999,146.37 4,762,772.49 上海比路特时装有限公 子公司 纺织服装业 服装服饰 30,000,000 31,420,286.53 13,375,340.65 23,907,238.02 3,512,507.10 3,631,106.47 12浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文司 意大利报喜鸟有限责任公司 子公司 纺织服装业 服装服饰 80,536 503,039.69 -1,844,577.86 -1,925,113.86 -1,925,113.86 六、对 2013年 1-9月经营业绩的预计2013年 1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度(%) -50% 至 -20% 2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元) 170,533,525.79 至 272,853,641.26 2012年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元) 341,067,051.57 业绩变动的原因说明 宏观经济弱势,服装零售市场持续不景气;部分品牌还处于投入期,圣捷罗品牌处于调整期;为应对不利的外部环境加大对零售终端的支持力度;由于不享受高新优惠企业所得税率,母公司适用的企业所得税率由上期的15%上调至25%。 七、公司报告期利润分配实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√ 适用□ 不适用根据2013年5月15日公司2012年度股东大会决议,公司以2013年3月31日总股本598,815,328股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.6元(含税),共用利润95,762,452.48元。因2013年4月1日至6月30日期间,公司共计回购3,824,277股,依据相关规定该部分已回购的股份亦不享受权益分配。因此为保证权益分配共用利润符合经审议通过的金额,公司以2013年6月30日总股本594,691,051股为基数,向全体股东每10股派1.610289元人民币现金(含税)。八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2013年02月20日 温州永嘉 实地调研 机构 朱雀投资 1、沟通内容:行业发展趋势、公司运营情况;2、资料提供:未提供资料 2013年02月25日 温州永嘉 实地调研 机构 银河证券、博时 1、沟通内容:行业发展趋势、公司运营情况;2、资料提供:未提供资料 2013年05月08日 温州永嘉 实地调研 机构 东北证券、中银国际、兴业证券、浙 1、沟通内容:行业发展趋势、公司运营情况;2、资 13浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文商证券、安信基金 料提供:未提供资料 2013年06月05日 温州永嘉 实地调研 机构 上海国际信托、国泰君安 1、沟通内容:行业发展趋势、公司运营情况;2、资料提供:未提供资料 14浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第五节 重要事项一、公司治理情况公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。二、重大诉讼仲裁事项□ 适用√ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。三、媒体质疑情况□ 适用√ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。四、资产交易事项1、企业合并情况本期新增合并单位5家,原因为:公司于2013年3月设立全资子公司上海锐铭时装有限公司,故2013年3月起将上海锐铭时装有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年3月设立控股子公司上海卡米其仕玛服饰有限公司,故2013年3月起将上海卡米其仕玛服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年6月设立全资子公司苏州哈吉斯服饰有限公司,故2013年6月起将苏州哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年5月设立全资子公司大连哈吉斯服饰有限公司,故2013年5月起将大连哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2010年6月设立全资子公司意大利子公司,用于搜集时尚资讯等,一直没有实质性开展经营性业务, 2013年以来准备开展代理服装品牌、进行采购等经营性业务,故2013年1月起将意大利子公司纳入合并报表合并范围。五、公司股权激励的实施情况及其影响(一)报告期内授予价格与行权价格调整的情况以及经调整后的昀新授予价格与行权价格2013年4月1日,公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》,根据公司首期股票期权激励计划,作为本期股权激励计划的激励对象,张昊、李航、陈雪峰、代晓玉、汤李广、陈晓芳、余尚发、李东坤、殷明光、苏梅英、马小青、陈洁、王雪萍、杜红等14名激励对象已辞职并离开了公司,其合并所获授的88.40万份股票期权不具有可操作性,公司将取消其未行权的股票期权,并予以注销。公司首期股票期权激励计划授予的未行权股票期权数量由1360.944万份调整为1272.544万份。2013年4月1日,公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划行权价格的议案》,调整公司首期股票期权激励计划授予股票期权的行权价格由6.00元调整为5.85元。2013年4月1日,公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划第三个行权期可行权的议案》,93名激励对象在第三个行权期期间可行权1272.544万份报喜鸟股票期权,行权价格为5.85元。公司独立董15浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文事、监事会、薪酬与考核委员会均出具同意意见。披露网站:巨潮资讯网,公告编号:2013—016、2013—017、2013—018,公告名称:《关于对首期股票期权激励对象进行调整的公告》、《关于调整首期股票期权激励计划行权价格的公告》、《关于首期股票期权激励计划第三个行权期可行权的公告》。(二)对公司本报告期及以后年度财务状况和经营成果的影响公司实施股票期权激励计划有利于进一步完善公司治理结构,形成良好均衡的价值分配体系;通过实现股东、公司和个人利益的一致,维护股东权益,为股东带来更高效、更持续的回报;健全公司的激励、约束机制,有效调动公司高级管理人员和核心技术(业务)人员的积极性和创造性,使其诚信勤勉地开展工作,确保公司发展战略和经营目标的实现;倡导公司与个人共同持续发展的理念和企业文化,激励长期价值的创造,促进公司长期稳定发展;兼顾公司长期利益和近期利益,能更灵活地吸引各种人才,从而更好地促进公司发展。第三个行权期可行权股票期权如果全部行权,公司股本将由59,469.1051万股(截止2013年7月31日公司总股本)增至60,741.6491万股,股东权益将增加7,444.3824万元。具体影响数据以经会计师审计的数据为准。六、重大合同及其履行情况1、担保情况单位:万元公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期(协议签署日) 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否) 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期(协议签署日) 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否) 上海宝鸟服饰有限公司 2013年04月20日 25,000 2012年07月26日 1,000 一般保证 一年 否 否 上海宝鸟服饰有限公司 2013年04月20日 25,000 2012年09月07日 1,500 一般保证 一年 否 否 上海宝鸟服饰有限公司 2013年04月20日 25,000 2012年09月14日 1,500 一般保证 一年 否 否 上海宝鸟服饰有限公司 2013年04月20日 25,000 2012年09月14日 2,000 一般保证 一年 否 否 上海欧爵服饰有限公司 2013年04月20日 6,000 2012年08月23日 480 一般保证 一年 否 否 上海欧爵服饰有限公司 2013年04月20日 6,000 2012年09月18日 500 一般保证 一年 否 否 上海欧爵服饰有限 2013年04 6,000 2012年11月 163.63 一般保证 一年 否 否 16浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文公司 月20日 01日 上海欧爵服饰有限公司 2013年04月20日 6,000 2013年06月05日 349.76 一般保证 两年 否 否 上海比路特时装有限公司 2013年04月20日 3,000 2012年07月12日 300 一般保证 一年 否 否 上海比路特时装有限公司 2013年04月20日 3,000 2012年08月06日 200 一般保证 一年 否 否 上海比路特时装有限公司 2013年04月20日 3,000 2012年09月25日 300 一般保证 一年 否 否 上海比路特时装有限公司 2013年04月20日 3,000 2012年12月10日 200 一般保证 一年 否 否 上海迪睿服饰有限公司 2013年04月20日 3,000 2013年03月27日 216.87 一般保证 半年 否 否 上海迪睿服饰有限公司 2013年04月20日 3,000 2013年04月24日 230 一般保证 半年 否 否 上海迪睿服饰有限公司 2013年04月20日 3,000 2013年05月22日 630 一般保证 半年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 40,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 1,426.63 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 9,570.26 公司担保总额(即前两大项的合计) 报告期内审批担保额度合计(A1+B1) 40,000 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2) 1,426.63 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3) 报告期末实际担保余额合计(A4+B4) 9,570.26 实际担保总额(即A4+B4)占公司净资产的比例(%) 3.69% 其中: 采用复合方式担保的具体情况说明七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 无 无 无 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 无 无 无 无 资产重组时所作承诺 无 无 无 无 首次公开发行或再融资时所作承诺 报喜鸟集团有 1、公司控股股 2007年03月26 截止报告期末, 17浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文限公司、吴志泽、吴真生、陈叶庆来 东报喜鸟集团承诺:在实质性保持对本公司股权控制关系期间,将采取有效措施,保证报喜鸟集团及其直接、间接控制的公司、企业不从事与本公司构成实质性同业竞争的业务和经营;将不在本公司以外的公司、企业增加投资,从事与本公司构成实质性同业竞争的业务和经营;保证不利用对本公司的股权控制关系,从事或参与从事有损本公司及本公司股东利益的行为。以上承诺在报喜鸟集团实质性保持对本公司股权控制关系期间持续有效且不可撤销,在上述期间报喜鸟集团承担由于违反上述承诺给本公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。2、自然人股东吴志泽、吴真生承诺:本公司公开发行股份前已向其 日 承诺1仍在严格履行中;承诺2,吴真生已履行完毕,吴志泽仍在严格履行中;承诺3仍在严格履行中;承诺4仍在严格履行中;承诺5仍在严格履行中;承诺6仍在严格履行中;承诺7,吴真生、陈章银、吴文忠已履行完毕,吴志泽、叶庆来仍在严格履行承诺中。 18浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文发行的股份,自本公司股票上市之日起三十六个月内不转让;前述锁定期期满后,若仍担任公司董事、监事或高管,在任职期间内,每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所持有的公司股份。承诺期限届满后,上述股份可以上市流通和转让。3、自然人股东吴志泽、吴真生承诺:保证直接或间接控制的公司、企业不从事与本公司构成实质性同业竞争的业务和经营;将不在本公司以外的公司、企业增加投资,从事与本公司构成实质性同业竞争的业务和经营;愿意承担由于违反上述承诺给股份公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。4、公司控股股东报喜鸟集团及自然 19浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文人股东吴志泽、吴真生、陈章银、吴文忠、叶庆来承诺:若因政策方面的因素,导致本公司2005年度广告费支出按不超过销售收入的8%据实扣除不成立,税务部门追缴本公司广告费超额据实列支引致的所得税款,则各自按本公司首次公开发行股票前的持股比例承担应缴税款,不给本公司造成负面影响。5公司控股股东报喜鸟集团及自然人股东吴志泽、吴真生、陈章银、吴文忠、叶庆来承诺:确认"报喜鸟"商标命名权为本公司排他性占有,上海报喜鸟电子商务有限公司目前、将来都不会从事或拓展与本公司业务相同或相近的业务,也不会从事任何有损"报喜鸟"商标声誉的行为。6、公司控股股东报喜鸟集团承诺:在本公司租赁报喜 20浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文鸟集团的部分土地使用权及报喜鸟大楼部分楼层的合同期限届满,同等条件下,本公司拥有优先租赁权。7、本公司公开发行股份前已向其发行的股份,自本公司股票上市之日起三十六个月内不转让;前述锁定期期满后,若仍担任公司董事、监事或高管,在任职期间内,每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所持有的公司股份。承诺期限届满后,上述股份可以上市流通和转让。 其他对公司中小股东所作承诺 报喜鸟集团有限公司 浙江报喜鸟服饰股份有限公司若因收购大连大商集团有限公司19%股权事宜因未能及时办理工商变更而导致相关利益受损,该部分损失将由报喜鸟集团有限公司补偿给公司。 2012年02月10日 截止报告期末,该承诺已经办理完毕。 21浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划(如有) 不适用 八、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计□ 是√ 否九、其他重大事项的说明(一)财务资助情况报告期内,公司对外财务资助总额度为210,000,000元,资助总金额为195,220,000.00元,剩余可用额度为14,780,000.00元。(二)截止至报告期公司购买房产情况截止报告期,公司共购买商铺85宗,总面积76,193.86平方米,已支付金额共计1,749,461,164.41元;公司购买的商铺中已交付79宗,面积72,112.86平方米;其中54宗已取得房产证,面积共计52,432.92平方米;其中暂时外租,待条件成熟后开设报喜鸟专卖店的商铺共有19宗,面积共16,212.52平方米;截止报告期末,公司共售出3宗商铺,总面积4946.31平方米,合计售出合同金额为98,390,630.00元,实现商铺收益净利润29,616,354.22元,占本期净利润36.19%。(三)控股股东股份质押情况截止本报告披露日,报喜鸟集团共持有209,005,681股报喜鸟股票,占扣除已回购股份后,截止2013年7月31日公司股份总数的35.15%,其中被质押股份103,300,000股,占扣除已回购股份后,截止2013年7月31日公司股份总数的17.37%。(四)收购大连大商集团有限公司19%股权工商变更登记进展2013年7月31日,公司收到大连大商集团有限公司(以下简称“大商集团”)正式通知,大商集团工商变更登记已经办理完毕,公司持有其19%股权。(五)乌牛工业园建设项目的进展情况2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于投资建设乌牛工业园项目的议案》,公司拟在浙江省永嘉县瓯北城市新区乌牛街道投资建设乌牛工业园项目,项目争取于2013年底开工,预计建设时间为三年(披露网站:巨潮资讯网,公告编号:2013—019,公告名称:关于投资建设乌牛工业园项目的公告)。因乌牛工业园项目土地及规划等审批手续较预期要延长,故预计2013年度无法开工建设。22浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 55,834,505 9.32% 384,000 384,000 56,218,505 9.39% 3、其他内资持股 55,834,505 9.32% 384,000 384,000 56,218,505 9.39% 二、无限售条件股份 542,980,823 90.68% -384,000 -384,000 542,596,823 90.61% 1、人民币普通股 542,980,823 90.68% -384,000 -384,000 542,596,823 90.61% 三、股份总数 598,815,328 100% 0 0 598,815,328 100% 股份变动的原因√ 适用□ 不适用报告期内,公司董事叶庆来及股权激励对象离职,导致其所持有的无限售流通股被锁定。股份变动的批准情况□ 适用√ 不适用股份变动的过户情况□ 适用√ 不适用股份变动对昀近一年和昀近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用√ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用√ 不适用公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□ 适用√ 不适用二、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末股东总数 25,558 持股5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 报告期 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况 23浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文末持股数量 内增减变动情况 限售条件的股份数量 限售条件的股份数量 股份状态 数量 报喜鸟集团有限公司 境内非国有法人 34.9% 209,005,681 0 209,005,681 质押 91,400,000 吴志泽 境内自然人 9.82% 58,830,250 0 44,122,687 14,707,563 质押 13,840,000 吴真生 境内自然人 3.87% 23,150,200 0 23,150,200 吴文忠 境内自然人 2.28% 13,672,800 0 13,672,800 质押 13,670,000 中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红 其他 1.17% 7,019,802 -2,599,949 7,019,802 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 其他 0.94% 5,600,000 -600,000 5,600,000 陈章银 境内自然人 0.88% 5,272,800 900,000 5,272,800 质押 1,253,954 徐荣芳 境内自然人 0.84% 5,042,630 5,042,630 中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品 其他 0.67% 4,000,890 -1,000,000 4,000,890 云南国际信托有限公司-云信成长2007-2第九期集合资金信托 其他 0.65% 3,878,859 3,878,859 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东吴志泽、吴真生、陈章银、吴文忠为控股股东报喜鸟集团有限公司的股东,存在关联关系,与前十名其他股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人;未知前十名其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 报喜鸟集团有限公司 209,005,681 人民币普通股 209,005,681 吴真生 23,150,200 人民币普通股 23,150,200 24浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文吴志泽 14,707,563 人民币普通股 14,707,563 吴文忠 13,672,800 人民币普通股 13,672,800 中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红 7,019,802 人民币普通股 7,019,802 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资基金 5,600,000 人民币普通股 5,600,000 陈章银 5,272,800 人民币普通股 5,272,800 徐荣芳 5,042,630 人民币普通股 5,042,630 中国人民财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品 4,000,890 人民币普通股 4,000,890 云南国际信托有限公司-云信成长2007-2第九期集合资金信托 3,878,859 人民币普通股 3,878,859 前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 股东吴志泽、吴真生、陈章银、吴文忠为控股股东报喜鸟集团有限公司的股东,存在关联关系,与前十名其他股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人;未知前十名其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是√ 否三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更□ 适用√ 不适用实际控制人报告期内变更□ 适用√ 不适用25浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第七节 董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动√ 适用□ 不适用(股)姓名 职务 任职状态 期初持股数(股) 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数(股) 期初被授予的限制性股票数量 本期被授予的限制性股票数量 期末被授予的限制性股票数量 吴志泽 董事长 现任 58,830,250 58,830,250 周信忠 副董事长;总经理 现任 3,970,800 992,700 2,978,100 叶庆来 董事 离任 1,872,000 1,872,000 骆飞 董事 现任 1,143,500 285,875 857,625 陆昊 副总经理 现任 1,411,500 298,176 1,113,324 李悌逵 董事;副总经理 现任 1,302,000 325,500 976,500 宁亚平 独立董事 现任 刘斌 独立董事 现任 郑今欢 独立董事 现任 方小波 副总经理;董事会秘书 现任 1,023,750 255,938 767,812 张袖元 财务总监 现任 402,000 402,000 邓腊梅 副总经理 现任 178,500 44,625 133,875 周永温 监事 现任 余承唐 监事 现任 卢业业 监事 现任 合计 -- -- 70,134,300 0 2,202,814 67,931,486 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名 担任的职务 类型 日期 原因 叶庆来 董事 离职 2013年04月01日 因个人原因,辞去公司董事一职。 26浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第八节 财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是√ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司单位:元项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 285,780,971.68 554,227,183.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 50,000.00 100,000.00 应收账款 603,831,251.14 827,805,490.12 预付款项 138,515,498.82 74,260,212.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 231,092,752.20 239,238,613.18 买入返售金融资产 存货 865,885,968.17 783,617,970.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,125,156,442.01 2,479,249,469.66 27浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 51,406,159.85 投资性房地产 473,471,768.01 502,677,516.14 固定资产 1,203,587,372.61 1,216,005,905.66 在建工程 8,369,616.64 13,033,930.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 97,522,912.95 100,929,048.69 开发支出 商誉 12,953,957.33 12,953,957.33 长期待摊费用 70,866,967.56 49,357,298.16 递延所得税资产 109,369,503.52 166,161,151.11 其他非流动资产 170,190,550.32 229,167,913.02 非流动资产合计 2,197,738,808.79 2,290,286,720.15 资产总计 4,322,895,250.80 4,769,536,189.81 流动负债: 短期借款 410,702,552.01 354,993,572.54 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 700,000.00 19,738,544.78 应付账款 153,823,677.92 250,553,512.72 预收款项 176,766,514.18 126,234,782.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 42,348,207.97 102,553,851.79 应交税费 -57,550,177.92 135,249,597.99 28浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文应付利息 26,896,205.00 5,199,813.91 应付股利 95,762,452.48 其他应付款 56,447,822.23 63,550,657.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 905,897,253.87 1,058,074,334.01 非流动负债: 长期借款 38,000,000.00 42,000,000.00 应付债券 596,428,805.98 596,066,075.32 长期应付款 23,472,444.00 24,794,460.00 专项应付款 预计负债 147,026,960.27 401,949,465.72 递延所得税负债 9,470,049.25 9,725,565.27 其他非流动负债 3,972,792.99 1,775,208.62 非流动负债合计 818,371,052.49 1,076,310,774.93 负债合计 1,724,268,306.36 2,134,385,108.94 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 598,815,328.00 598,815,328.00 资本公积 706,113,866.30 705,118,866.30 减:库存股 26,873,432.50 专项储备 盈余公积 160,153,051.06 160,153,051.06 一般风险准备 未分配利润 1,156,823,175.22 1,170,751,335.06 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,595,031,988.08 2,634,838,580.42 少数股东权益 3,594,956.36 312,500.45 所有者权益(或股东权益)合计 2,598,626,944.44 2,635,151,080.87 负债和所有者权益(或股东权益)总计 4,322,895,250.80 4,769,536,189.81 29浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文法定代表人:吴志泽 主管会计工作负责人:张袖元 会计机构负责人:黄珍2、母公司资产负债表编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司单位:元项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 221,453,829.76 407,401,345.42 交易性金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 545,056,718.11 751,469,035.19 预付款项 92,694,840.33 65,792,514.20 应收利息 应收股利 其他应收款 252,885,045.66 262,855,814.03 存货 735,230,117.05 568,608,890.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,847,320,550.91 2,056,227,598.98 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 359,372,239.63 290,735,543.78 投资性房地产 632,205,321.69 672,843,069.47 固定资产 930,496,862.20 924,683,592.17 在建工程 8,361,941.64 13,033,930.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 61,807,011.16 65,251,570.26 开发支出 商誉 30浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文长期待摊费用 38,211,628.67 30,255,594.82 递延所得税资产 74,654,236.19 145,643,974.39 其他非流动资产 170,190,550.32 229,167,913.02 非流动资产合计 2,275,299,791.50 2,371,615,187.95 资产总计 4,122,620,342.41 4,427,842,786.93 流动负债: 短期借款 285,000,000.00 205,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 700,000.00 15,210,168.30 应付账款 291,304,374.97 289,281,460.65 预收款项 167,688,348.15 100,588,863.45 应付职工薪酬 21,982,834.32 62,573,507.49 应交税费 -90,106,540.25 109,788,246.06 应付利息 26,660,972.21 4,911,120.83 应付股利 95,762,452.48 其他应付款 17,482,882.10 15,297,455.02 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 816,475,323.98 802,650,821.80 非流动负债: 长期借款 38,000,000.00 42,000,000.00 应付债券 596,428,805.98 596,066,075.32 长期应付款 23,472,444.00 24,794,460.00 专项应付款 预计负债 140,192,528.86 398,315,753.81 递延所得税负债 其他非流动负债 230,000.00 230,000.00 非流动负债合计 798,323,778.84 1,061,406,289.13 负债合计 1,614,799,102.82 1,864,057,110.93 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 598,815,328.00 598,815,328.00 资本公积 698,483,491.26 697,488,491.26 减:库存股 26,873,432.50 专项储备 31浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文盈余公积 159,715,648.43 159,715,648.43 一般风险准备 未分配利润 1,077,680,204.40 1,107,766,208.31 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 2,507,821,239.59 2,563,785,676.00 负债和所有者权益(或股东权益)总计 4,122,620,342.41 4,427,842,786.93 法定代表人:吴志泽 主管会计工作负责人:张袖元 会计机构负责人:黄珍3、合并利润表编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司单位:元项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,037,613,635.25 915,915,966.74 其中:营业收入 1,037,613,635.25 915,915,966.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 929,103,037.88 761,995,799.47 其中:营业成本 435,444,414.79 363,959,713.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 14,321,667.75 10,726,409.04 销售费用 308,871,943.13 193,208,425.78 管理费用 148,628,410.47 146,153,400.71 财务费用 -3,534,601.21 9,830,378.40 资产减值损失 25,371,202.95 38,117,472.11 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 32浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文投资收益(损失以“-”号填列) 107,288.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 108,510,597.37 154,027,455.27 加:营业外收入 7,068,897.91 4,784,102.86 减:营业外支出 2,910,873.12 605,837.58 其中:非流动资产处置损失 82,664.43 346,168.72 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 112,668,622.16 158,205,720.55 减:所得税费用 34,363,411.89 33,107,388.05 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 78,305,210.27 125,098,332.50 其中:被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 81,834,292.64 125,823,557.02 少数股东损益 -3,529,082.37 -725,224.52 六、每股收益: -- -- (一)基本每股收益 0.14 0.21 (二)稀释每股收益 0.14 0.21 七、其他综合收益 八、综合收益总额 78,305,210.27 125,098,332.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 81,834,292.64 125,823,557.02 归属于少数股东的综合收益总额 -3,529,082.37 -725,224.52 法定代表人:吴志泽 主管会计工作负责人:张袖元 会计机构负责人:黄珍4、母公司利润表编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司单位:元项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 710,522,028.22 645,990,378.29 减:营业成本 343,158,432.88 271,633,599.08 33浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文营业税金及附加 9,065,824.79 7,580,642.09 销售费用 163,981,400.73 91,713,635.43 管理费用 96,735,169.10 102,026,113.35 财务费用 -9,687,732.89 5,713,262.43 资产减值损失 17,144,975.82 34,319,442.12 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 107,288.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 90,123,957.79 133,110,971.79 加:营业外收入 3,626,377.39 2,528,794.71 减:营业外支出 2,293,163.15 186,917.84 其中:非流动资产处置损失 2,405.53 32,543.50 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 91,457,172.03 135,452,848.66 减:所得税费用 25,780,723.46 22,291,257.71 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 65,676,448.57 113,161,590.95 五、每股收益: -- -- (一)基本每股收益 0.11 0.19 (二)稀释每股收益 0.11 0.19 六、其他综合收益 七、综合收益总额 65,676,448.57 113,161,590.95 法定代表人:吴志泽 主管会计工作负责人:张袖元 会计机构负责人:黄珍5、合并现金流量表编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司单位:元项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 938,804,371.24 1,058,620,321.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 34浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,496,240.91 62,722,801.19 经营活动现金流入小计 961,300,612.15 1,121,343,123.04 购买商品、接受劳务支付的现金 535,230,369.16 379,100,209.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 275,233,063.17 203,785,395.19 支付的各项税费 218,302,361.81 225,543,621.29 支付其他与经营活动有关的现金 235,388,598.72 213,269,915.99 经营活动现金流出小计 1,264,154,392.86 1,021,699,141.52 经营活动产生的现金流量净额 -302,853,780.71 99,643,981.52 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 1,362,906.00 取得投资收益所收到的现金 35,614,999.06 3,644,780.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,722,760.87 503,337.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 33,255,774.56 21,220,000.00 投资活动现金流入小计 131,593,534.49 26,731,023.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,992,116.38 38,100,014.17 35浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文投资支付的现金 181,420,893.39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 13,665,000.00 107,151,000.00 投资活动现金流出小计 106,657,116.38 326,671,907.56 投资活动产生的现金流量净额 24,936,418.11 -299,940,884.50 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 6,811,538.00 37,921,680.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 229,266,242.96 128,557,263.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 8,500,000.00 筹资活动现金流入小计 236,777,780.96 174,978,943.49 偿还债务支付的现金 177,557,263.49 279,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,764,652.27 12,983,879.21 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 27,500,000.00 筹资活动现金流出小计 217,821,915.76 291,983,879.21 筹资活动产生的现金流量净额 18,955,865.20 -117,004,935.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -258,961,497.40 -317,301,838.70 加:期初现金及现金等价物余额 534,617,837.61 580,403,512.67 六、期末现金及现金等价物余额 275,656,340.21 263,101,673.97 法定代表人:吴志泽 主管会计工作负责人:张袖元 会计机构负责人:黄珍6、母公司现金流量表编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司单位:元项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 36浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文销售商品、提供劳务收到的现金 586,356,054.48 809,661,088.33 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,760,369.85 27,464,518.56 经营活动现金流入小计 604,116,424.33 837,125,606.89 购买商品、接受劳务支付的现金 423,637,741.44 303,748,303.23 支付给职工以及为职工支付的现金 150,013,566.25 110,742,363.94 支付的各项税费 148,533,057.57 170,624,971.00 支付其他与经营活动有关的现金 130,375,444.13 123,245,391.47 经营活动现金流出小计 852,559,809.39 708,361,029.64 经营活动产生的现金流量净额 -248,443,385.06 128,764,577.25 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 1,362,906.00 取得投资收益所收到的现金 35,614,999.06 3,644,780.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,348,465.84 66,124.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 33,255,774.56 21,220,000.00 投资活动现金流入小计 131,219,239.46 26,293,810.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,557,569.20 31,221,440.42 投资支付的现金 17,230,536.00 211,420,893.39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,965,000.00 122,651,000.00 投资活动现金流出小计 102,753,105.20 365,293,333.81 投资活动产生的现金流量净额 28,466,134.26 -338,999,523.34 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 37,921,680.00 取得借款收到的现金 185,000,000.00 105,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 185,000,000.00 142,921,680.00 偿还债务支付的现金 109,000,000.00 234,000,000.00 37浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,160,490.30 9,428,692.09 支付其他与筹资活动有关的现金 27,500,000.00 筹资活动现金流出小计 144,660,490.30 243,428,692.09 筹资活动产生的现金流量净额 40,339,509.70 -100,507,012.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -179,637,741.10 -310,741,958.18 加:期初现金及现金等价物余额 392,991,570.86 487,671,736.30 六、期末现金及现金等价物余额 213,353,829.76 176,929,778.12 法定代表人:吴志泽 主管会计工作负责人:张袖元 会计机构负责人:黄珍7、合并所有者权益变动表编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司本期金额单位:元项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 598,815,328.00 705,118,866.30 160,153,051.06 1,170,751,335.06 312,500.45 2,635,151,080.87 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 598,815,328.00 705,118,866.30 160,153,051.06 1,170,751,335.06 312,500.45 2,635,151,080.87 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 995,000.00 26,873,432.50 -13,928,159.84 3,282,455.91 -36,524,136.43 (一)净利润 81,834,292.64 -3,529,082.37 78,305,210.27 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 81,834,292.64 -3,529,082.37 78,305,210.27 (三)所有者投入和减少资本 995,000. 26,873,4 6,811,538. -19,066,89 38浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文00 32.50 28 4.22 1.所有者投入资本 6,811,538.28 6,811,538.28 2.股份支付计入所有者权益的金额 995,000.00 995,000.00 3.其他 26,873,432.50 -26,873,432.50 (四)利润分配 -95,762,452.48 -95,762,452.48 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -95,762,452.48 -95,762,452.48 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 598,815,328.00 706,113,866.30 26,873,432.50 160,153,051.06 1,156,823,175.22 3,594,956.36 2,598,626,944.44 上年金额单位:元项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 587,495,048.00 633,963,377.17 112,605,989.18 829,725,020.89 22,227,947.26 2,186,017,382.50 加:同一控制下企业合并 39浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文产生的追溯调整 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 587,495,048.00 633,963,377.17 112,605,989.18 829,725,020.89 22,227,947.26 2,186,017,382.50 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 11,320,280.00 71,155,489.13 47,547,061.88 341,026,314.17 -21,915,446.81 449,133,698.37 (一)净利润 477,645,675.25 -8,689,757.68 468,955,917.57 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 477,645,675.25 -8,689,757.68 468,955,917.57 (三)所有者投入和减少资本 11,320,280.00 71,155,489.13 -13,225,689.13 69,250,080.00 1.所有者投入资本 11,320,280.00 67,786,400.00 -13,377,000.00 65,729,680.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3,520,400.00 3,520,400.00 3.其他 -151,310.88 151,310.87 (四)利润分配 47,547,061.88 -136,619,361.08 -89,072,299.20 1.提取盈余公积 47,547,061.88 -47,547,061.88 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -89,072,299.20 -89,072,299.20 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 40浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 598,815,328.00 705,118,866.30 160,153,051.06 1,170,751,335.06 312,500.45 2,635,151,080.87 法定代表人:吴志泽 主管会计工作负责人:张袖元 会计机构负责人:黄珍8、母公司所有者权益变动表编制单位:浙江报喜鸟服饰股份有限公司本期金额单位:元项目 本期金额 实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 598,815,328.00 697,488,491.26 159,715,648.43 1,107,766,208.31 2,563,785,676.00 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 598,815,328.00 697,488,491.26 159,715,648.43 1,107,766,208.31 2,563,785,676.00 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 995,000.00 26,873,432.50 -30,086,003.91 -55,964,436.41 (一)净利润 65,676,448.57 65,676,448.57 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 65,676,448.57 65,676,448.57 (三)所有者投入和减少资本 995,000.00 26,873,432.50 -25,878,432.50 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 995,000.00 995,000.00 3.其他 26,873,432.50 -26,873,432.50 (四)利润分配 -95,762,45 -95,762,45 41浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文2.48 2.48 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -95,762,452.48 -95,762,452.48 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 598,815,328.00 698,483,491.26 26,873,432.50 159,715,648.43 1,077,680,204.40 2,507,821,239.59 上年金额单位:元项目 上年金额 实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 587,495,048.00 626,181,691.26 112,168,586.55 768,914,950.62 2,094,760,276.43 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 587,495,048.00 626,181,691.26 112,168,586.55 768,914,950.62 2,094,760,276.43 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6,320,280.00 33,361,600.00 24,089,291.75 63,771,171.75 (一)净利润 113,161,590.95 113,161,590.95 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 113,161,590.95 113,161,590.95 42浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(三)所有者投入和减少资本 6,320,280.00 33,361,600.00 39,681,880.00 1.所有者投入资本 6,320,280.00 31,601,400.00 37,921,680.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 1,760,200.00 1,760,200.00 3.其他 (四)利润分配 -89,072,299.20 -89,072,299.20 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -89,072,299.20 -89,072,299.20 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 593,815,328.00 659,543,291.26 112,168,586.55 793,004,242.37 2,158,531,448.18 法定代表人:吴志泽 主管会计工作负责人:张袖元 会计机构负责人:黄珍三、公司基本情况浙江报喜鸟服饰股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市(2001)32号文批准,由报喜鸟集团有限公司、吴志泽、吴真生、陈章银、吴文忠和叶庆来发起设立的股份有限公司,注册资本为6,000万元,股份总额为6,000万股,每股面值1元。公司于2001年6月20日办理工商登记,取得注册号330000000012956营业执照。根据公司2005年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以未分配利润向全体股东每10股送2股,申请增加注册资本人民币1,200万元,变更后公司注册资本为人民币7,200万元,业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证,并出具信长师会报字(2006)第22657号验资报告。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]190号文核准,向社会公开发行人民币普通股2,400万股,发行后总股本为9,600万股,并于2007年8月在深圳证券交易所挂牌上市。根据公司2007年股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股,申请增加注册资本人民43浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文币9,600万元,变更后注册资本为人民币19,200万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字(2008)第11699号验资报告。根据公司2008年股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股,申请增加注册资本人民币5,760万元,变更后注册资本为人民币24,960万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字(2009)第11541号验资报告。经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1164号文核准,向社会增发人民币普通股4,008万股,发行后总股本为28,968万股,该次增发增加注册资本人民币4,008万元,变更后注册资本为人民币28,968万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字(2009)第11905号验资报告。根据公司2010年第三届董事会第三十次会议决议和修改后的章程规定,由63名股票期权激励对象行权,增加注册资本人民币406.7524万元,变更后的注册资本为人民币29,374.7524万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字(2010)第11683号验资报告。根据公司2010年股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股,申请增加注册资本人民币29,374.7524万元,变更后注册资本为人民币58,749.5048万元,业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字[2011]第12863号验资报告。根据公司2011年第四届董事会第十六次会议决议和修改后的章程规定,由76名股票期权激励对象行权,增加注册资本人民币632.028万元,变更后的注册资本为人民币59,381.5328万元,业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具信会师报字[2012]第110031号验资报告。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]720号文核准,向社会增发人民币普通股500万股,发行后总股本为59,881.5328万股,该次增发增加注册资本人民币500万元,变更后注册资本为人民币59,881.5328万元,业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具信会师报字[2012]第610058号验资报告。根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份的预案》的规定,公司首期回购股份资金总额不超过8,000.00万元,价格为不超过每股12.00元。截至2013年6月30日,公司累计回购股份数量为4,124,277.00股,占公司回购前总股本的比例为0.69%。以上事项均已办理工商变更登记手续。公司母公司为报喜鸟集团有限公司,公司无实际控制人。公司的企业法人营业执照注册号: 330000000012956。公司注册地及总部办公地:浙江温州市,深圳证券交易所A股交易代码:002154,A股简称:报喜鸟。截至2013年6月30日,本公司累计发行股本总数6,908万股,公司注册资本为59,881.5328万元,公司所属行业:服装行业,经营范围:服装、皮鞋、皮革制品的生产、销售。主要产品:报喜鸟系列服装产品及下属其他品牌系列服装产品。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。44浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文3、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。4、记账本位币采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。(2)非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。45浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采46浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。9、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。(1)金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。(2)金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。47浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下跌趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。(2)持有至到期投资的减值准备:48浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名; 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 (2)按组合计提坏账准备的应收款项组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合1 其他方法 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。 组合2 账龄分析法 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项(不含组合1)。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√ 适用□ 不适用账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5% 5% 1-2年 10% 10% 2-3年 20% 20% 3-4年 50% 50% 4-5年 80% 80% 5年以上 100% 100% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□ 适用√ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的√ 适用□ 不适用组合名称 方法说明 组合1 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 49浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 11、存货(1)存货的分类存货分类为:原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。(2)发出存货的计价方法计价方法:加权平均法(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似昀终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。资产负债表日市场价格异常的判断依据为:本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法包装物摊销方法:一次摊销法50浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文12、长期股权投资(1)投资成本的确定A、企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。B、其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。(2)后续计量及损益确认A、后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。B、损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。昀后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。51浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。(4)减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。14、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:a、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;b、该固定资产的成本能够可靠地计量。(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:a、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;b、公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;c、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;d、租赁开始日的昀低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与昀低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将昀低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。(3)各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。52浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-40 5% 4.75-2.38 电子设备 5-10 5% 19-9.5 运输设备 5 5% 19 专用设备 5-10 5% 19-9.5 通用设备 4-10 5% 23.75-9.5 固定资产装修 10 10 (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。(5)其他说明15、在建工程(1)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。53浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:a、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;b、借款费用已经发生;c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。(4)借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按期初期末简单平均,或按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。54浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文17、无形资产(1)无形资产的计价方法A、公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。B、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地证登记使用年限 土地证 软件 3年 使用该软件产品的预期使用周期 商标使用权 10年 法定寿命 (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据无。(4)无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损55浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。(6)内部研究开发项目支出的核算内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;c、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。18、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。(1)摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。(2)摊销年限a、预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。b、经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。19、附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。20、预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。56浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(1)预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:a、该义务是本公司承担的现时义务;b、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;c、该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的昀佳估计数进行初始计量。本公司在确定昀佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定昀佳估计数。昀佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则昀佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则昀佳估计数按照昀可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则昀佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。21、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据昀新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出昀佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型确定。(3)确认可行权权益工具昀佳估计的依据在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对昀终可行权的权益工具数量的昀佳估计。(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理对于昀终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件57浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。22、回购本公司股份23、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准A、销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。B、本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准①分销模式销售:于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确认收入。②直营模式销售:于商品交付至消费者时按照从消费者已收或应收的合同或协议价款确认收入。③联营模式销售:于收到联营方代销清单时按照双方确认的销售金额扣除联营合同约定的提成金额确定销售商品收入金额。(2)确认让渡资产使用权收入的依据A、让渡资产使用权收入的确认和计量的总体原则与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。B、本公司确认让渡资产使用权收入的依据①利息收入:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法A、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。58浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文24、政府补助(1)类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。(2)会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。25、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据(2)确认递延所得税负债的依据对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。26、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理a、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。b、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。(2)融资租赁会计处理a、融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与昀低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,59浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文将昀低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。b、融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(3)售后租回的会计处理27、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产:a、公司已就该资产出售事项作出决议b、公司已与对方签订了不可撤消的转让协议c、该资产转让将在一年内完成。(2)持有待售资产的会计处理方法符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。28、资产证券化业务无、29、套期会计(1)套期保值的分类:a、公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。b、现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。c、境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。(2)套期关系的指定及套期有效性的认定:在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:a、在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;b、该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。(3)套期会计处理方法:a、公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被60浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。b、现金流量套期套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为资本公积(其他资本公积),属于无效套期的部分,计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将资本公积(其他资本公积)中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在资本公积(其他资本公积)中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在资本公积(其他资本公积)中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。c、境外经营净投资套期对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。30、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□ 是√ 否本报告期主要会计政策、会计估计未变更。(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□ 是√ 否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□ 是√ 否31、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□ 是√ 否本报告期未发现前期会计差错。61浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错□ 是√ 否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□ 是√ 否五、税项1、公司主要税种和税率税种 计税依据 税率 增值税 一般纳税人:按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税、小规模纳税人:销售额 17、3 营业税 应税营业收入 5 城市维护建设税 应缴流转税额 7、5、1 企业所得税 应纳税所得额 25、20 房产税 原值*70%、营业收入 1.2、12 土地增值税 房地产转让收入-法定扣除项目金额 按超率累进税率30%-60% 各分公司、分厂执行的所得税税率增值税:子公司武汉哈吉斯服饰有限公司、江阴汉爵斯服饰有限公司(4月份开始转为一般纳税人)、泉州汉爵斯服饰有限公司、漳州哈吉斯服饰有限公司(4月份开始转为一般纳税人)、北京圣安报喜鸟服饰有限公司、济南报喜鸟服饰有限责任公司青岛分公司、济南报喜鸟服饰有限责任公司临沂分公司(4月份开始转为一般纳税人)、江西报喜鸟服饰有限公司萍乡分公司(4月份开始转为一般纳税人)、上海欧爵服饰有限公司宁波分公司、大连哈吉斯服饰有限公司、苏州哈吉斯服饰有限公司属小规模纳税人,按照销售额的3%计缴,母公司、其余子公司根据销售额的17%计算销项税额,按规定扣除进项税额后缴纳;自营出口外销收入税率为零,按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税;城市维护建设税:母公司按应缴流转税额的5%计缴;子公司上海宝鸟服饰有限公司、孙公司上海卡尔博诺服饰有限公司按应缴流转税额的1%计缴;其他子公司、孙公司按应缴流转税额的7%计缴;企业所得税:子公司北京圣安报喜鸟服饰有限公司被认定为小型微利企业,按应纳税所得额的20%计缴;母公司、其他子公司、孙公司按按应纳税所得额的25%计缴;2、税收优惠及批文公司报告期无税收优惠情况。62浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位: 元子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 哈尔滨报喜鸟服饰有限公司 有限公司 哈尔滨 商业 1,000,000.00 销售服装、皮鞋、皮革制品 1,000,000.00 100% 100% 是 大连报喜鸟服饰有限公司 有限公司 大连 商业 2,000,000.00 服装服饰、皮鞋、皮革制品销售 2,000,000.00 100% 100% 是 成都报喜鸟服饰有限公司 有限公司 成都 商业 3,000,000.00 服装、皮鞋、皮革制品销售 3,000,000.00 100% 100% 是 杭州圣安特捷罗服饰有限公司 有限公司 杭州 商业 3,000,000.00 批发零售服装、服饰 3,000,000.00 100% 100% 是 63浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文合肥报喜鸟服饰有限公司 有限公司 合肥 商业 2,000,000.00 销售服装、服饰产品 2,000,000.00 100% 100% 是 乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 有限公司 乌鲁木齐 商业 2,000,000.00 销售服装、服饰产品 2,000,000.00 100% 100% 是 贵阳报喜鸟服饰有限公司 有限公司 贵阳 商业 2,000,000.00 销售服装、服饰产品 2,000,000.00 100% 100% 是 江西报喜鸟服饰有限公司 有限公司 江西 商业 4,000,000.00 服饰、皮具批发零售 4,000,000.00 100% 100% 是 济宁报喜鸟服饰有限公司 有限公司 济宁 商业 4,000,000.00 服装皮鞋皮具制品销售 4,000,000.00 100% 100% 是 昆明报喜鸟服饰有限公司 有限公司 昆明 商业 2,000,000.00 服装、皮具、鞋帽、针纺织品、日用百货的零售 2,000,000.00 100% 100% 是 保定市报喜鸟服饰有限公司 有限公司 保定 商业 1,000,000.00 服装、皮鞋、皮革制品批发、零售 1,000,000.00 100% 100% 是 盘锦报喜鸟服饰有限公司 有限公司 盘锦 商业 1,000,000.00 服饰、鞋、皮革制品销售 1,000,000.00 100% 100% 是 西安圣罗服饰有限公司 有限公司 西安 商业 2,000,000.00 服装、服饰产品的销售 2,000,000.00 100% 100% 是 64浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文兰州报喜鸟服饰有限公司 有限公司 兰州 商业 2,000,000.00 服装、皮鞋、皮革制品的生产及销售 2,000,000.00 100% 100% 是 温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司 有限公司 温州 商业 2,000,000.00 服装、皮鞋、皮革制品销售 2,000,000.00 100% 100% 是 济南报喜鸟服饰有限责任公司 有限公司 济南 商业 1,000,000.00 服装、皮鞋、皮革制品的销售 1,000,000.00 100% 100% 是 北京圣安报喜鸟服饰有限公司 有限公司 北京 商业 500,000.00 销售服装服饰 500,000.00 100% 100% 是 浙江圣捷罗服饰有限公司 有限公司 温州 商业 5,000,000.00 服装、皮鞋、皮革制品生产、销售 5,000,000.00 100% 100% 是 上海比路特时装有限公司 有限公司 上海 商业 3,000,000.00 销售服装服饰、服装面料、皮鞋、皮革制品 15,300,000.00 51% 51% 是 6,553,900.00 北京宝鸟服饰有限公司 有限公司 北京 商业 3,000,000.00 服饰销售 3,000,000.00 100% 100% 是 上海圣捷罗服饰有限 有限公司 上海 商业 10,000,000.00 销售服装服饰、皮 10,000,000.00 100% 100% 是 65浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文公司 鞋、皮革制品 上海迪睿服饰有限公司 有限公司 上海 商业 3,000,000.00 销售服装服饰等 3,000,000.00 100% 100% 是 北京丰润雅时装有限公司 有限公司 北京 商业 300,000.00 销售服装服饰等 300,000.00 100% 100% 是 报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 有限公司 长丰 商业 30,000,000.00 服装、皮鞋、皮革制品等生产及销售 30,000,000.00 100% 100% 是 上海美格服饰有限公司 有限公司 上海 商业 30,000,000.00 销售服装服饰等 30,000,000.00 100% 100% 是 泉州汉爵斯服饰有限公司 有限公司 泉州 商业 1,000,000.00 销售服装服饰等 1,000,000.00 100% 100% 是 江阴汉爵斯服饰有限公司 有限公司 江阴 商业 500,000.00 销售服装服饰等 500,000.00 100% 100% 是 漳州哈吉斯服饰有限公司 有限公司 漳州 商业 1,000,000.00 销售服装服饰等 1,000,000.00 100% 100% 是 武汉哈吉斯服饰有限公司 有限公司 武汉 商业 500,000.00 销售服装服饰等 500,000.00 100% 100% 是 上海锐铭时装有限公司 有限公司 上海 商业 3,000,000.00 销售服装服饰等 3,000,000.00 100% 100% 是 上海卡 有限公 上海 商业 1,000,0 销售服 650,000 65% 65% 是 350,000 66浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文米其仕玛服饰有限公司 司 00.00 装服饰等 .00 .00 苏州哈吉斯服饰有限公司 有限公司 苏州 商业 1,000,000.00 销售服装服饰等 1,000,000.00 100% 100% 是 大连哈吉斯服饰有限公司 有限公司 大连 商业 500,000.00 销售服装服饰等 500,000.00 100% 100% 是 意大利报喜鸟有限责任公司 有限公司 意大利 商业 80,536.00 80,536.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明(2)非同一控制下企业合并取得的子公司单位: 元子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额 上海欧爵服饰有限公 有限公司 上海 商业 30,000,000.00 生产销售服饰产品 19,500,000.00 65% 65% 是 1,089,200.00 67浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文司 上海宝鸟服饰有限公司 有限公司 上海 商业 100,000,000.00 生产销售服饰产品 100,000,000.00 100% 100% 是 上海宝鸟服饰有限公司持有子公司: 北京卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 北京 商业 300,000.00 服饰销售 300,000.00 100% 100% 是 无锡卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 无锡 商业 300,000.00 服饰销售 300,000.00 100% 100% 是 沈阳卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 沈阳 商业 300,000.00 服饰销售 300,000.00 100% 100% 是 上海宝鸟纺织科技有限公司 有限公司 上海 商业 50,000,000.00 服饰销售 50,000,000.00 100% 100% 是 上海卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 上海 商业 1,000,000.00 服饰销售 1,000,000.00 100% 100% 是 成都卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 成都 商业 300,000.00 服饰销售 300,000.00 100% 100% 是 哈尔滨卡尔博诺服饰有限公司 有限公司 哈尔滨 商业 300,000.00 服饰销售 300,000.00 100% 100% 是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明68浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文2、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明公司于2013年3月设立全资子公司上海锐铭时装有限公司,故2013年3月起将上海锐铭时装有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年3月设立控股子公司上海卡米其仕玛服饰有限公司,故2013年3月起将上海卡米其仕玛服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年6月设立全资子公司苏州哈吉斯服饰有限公司,故2013年6月起将苏州哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年5月设立全资子公司大连哈吉斯服饰有限公司,故2013年5月起将大连哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2010年6月设立全资子公司意大利子公司,故2013年1月起将意大利子公司纳入合并报表合并范围。√ 适用□ 不适用与上年相比本年(期)新增合并单位 5家,原因为公司于2013年3月设立全资子公司上海锐铭时装有限公司,故2013年3月起将上海锐铭时装有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年3月设立控股子公司上海卡米其仕玛服饰有限公司,故2013年3月起将上海卡米其仕玛服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年6月设立全资子公司苏州哈吉斯服饰有限公司,故2013年6月起将苏州哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2013年5月设立全资子公司大连哈吉斯服饰有限公司,故2013年5月起将大连哈吉斯服饰有限公司纳入合并报表合并范围;公司于2010年6月设立全资子公司意大利子公司,故2013年1月起将意大利子公司纳入合并报表合并范围。与上年相比本年(期)减少合并单位 0家,原因为3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位: 元名称 期末净资产 本期净利润 上海锐铭时装有限公司 3,000,000.00 上海卡米其仕玛服饰有限公司 1,000,116.57 116.57 苏州哈吉斯服饰有限公司 1,000,000.00 大连哈吉斯服饰有限公司 454,257.49 -45,742.51 意大利报喜鸟有限责任公司公司(SAINTANGELOS.R.L) -1,844,577.86 -1,925,113.86 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位: 元名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明69浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金单位: 元项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 114,333.76 -- -- 353,513.60 人民币 -- -- 114,333.76 -- -- 277,500.75 欧元 9,095.00 8.3176 75,648.57 日元 3,874.00 0.073049 282.99 英镑 8.00 10.1611 81.29 银行存款: -- -- 275,542,006.45 -- -- 534,261,836.89 人民币 -- -- 275,353,823.52 -- -- 534,056,429.84 美元 15.03 6.1787 92.87 32,670.06 6.2855 205,347.66 欧元 23,354.78 8.0536 188,090.06 7.14 8.3176 59.39 英镑 港币 其他货币资金: -- -- 10,124,631.47 -- -- 19,611,833.40 人民币 -- -- 10,124,631.47 -- -- 19,611,833.40 合计 -- -- 285,780,971.68 -- -- 554,227,183.89 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明其中受限制的货币资金明细如下:项目 期末余额 年初余额 银行存款 2,024,631.47 2,021,053.75 银行承兑汇票保证金 9,452,585.29 保函保证金 8,100,000.00 8,135,707.24 合计 10,124,631.47 19,609,346.28 注:受限银行存款系子公司上海宝鸟服饰有限公司在开展职业服定制业务过程中,收到客户的预付货款时,客户要求公司必须将预付货款存入其指定的银行账户,且该账户内款项在销售业务完成后方可使用。受限情况详见附注九、承诺事项(一)重大承诺事项所述。截至2013年6月30日,本公司无存放于境外的货币资金。截至2013年6月30日,其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。2、应收票据(1)应收票据的分类单位: 元70浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 50,000.00 100,000.00 合计 50,000.00 100,000.00 (2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据单位: 元出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明公司已经背书给其他方但尚未到期的票据单位: 元出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 上海世邦机器有限公司 2013年02月17日 2013年08月17日 300,000.00 上海萨托尼服饰有限公司 2013年01月29日 2013年07月29日 168,969.80 三明专卖店 2013年05月28日 2013年08月28日 115,116.00 山东鑫国煤电有限责任公司 2013年03月27日 2013年09月27日 100,000.00 平顶山市国邦光伏科技有限公司 2013年04月24日 2013年10月24日 100,000.00 山东鑫国煤业有限责任公司 2013年03月27日 2013年09月27日 100,000.00 平顶山市国邦光伏科技有限公司 2013年04月24日 2013年10月24日 100,000.00 首钢水域钢铁集团 2013年03月19日 2013年09月19日 100,000.00 首钢水域钢铁集团 2013年03月22日 2013年09月22日 100,000.00 十堰专卖店 2013年02月21日 2013年08月21日 100,000.00 山西大土河焦化有限责任公司 2013年01月24日 2013年07月24日 80,000.00 山西大土河焦化有限责任公司 2013年02月01日 2013年08月01日 50,000.00 吴江市欣亿喷织厂 2013年01月06日 2013年07月06日 50,000.00 首钢水城钢铁 2013年05月22日 2013年11月22日 50,000.00 合计 -- -- 1,514,085.80 -- 说明已贴现或质押的商业承兑票据的说明71浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文3、应收账款(1)应收账款按种类披露单位: 元种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1 组合2 646,086,733.37 100% 42,255,482.23 6.54% 879,848,213.80 100% 52,042,723.68 5.91% 组合小计 646,086,733.37 100% 42,255,482.23 879,848,213.80 100% 52,042,723.68 合计 646,086,733.37 -- 42,255,482.23 -- 879,848,213.80 -- 52,042,723.68 -- 应收账款种类的说明应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错(十)应收款项坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□ 适用√ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√ 适用□ 不适用单位: 元账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 其中: -- -- -- -- -- -- 1年以内小计 587,917,841.58 91% 29,396,178.18 826,865,267.58 93.98% 41,343,263.40 1至2年 40,987,928.47 6.34% 4,098,792.85 42,645,746.94 4.85% 4,264,574.69 2至3年 8,359,211.69 1.29% 1,671,842.34 3,576,351.14 0.41% 715,270.23 3至4年 3,113,424.82 0.48% 1,556,712.42 1,796,464.16 0.2% 898,232.08 4至5年 881,851.83 0.14% 705,481.46 715,003.48 0.08% 572,002.78 5年以上 4,826,474.98 0.75% 4,826,474.98 4,249,380.50 0.48% 4,249,380.50 合计 646,086,733.37 -- 42,255,482.23 879,848,213.80 -- 52,042,723.68 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□ 适用√ 不适用72浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□ 适用√ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款□ 适用√ 不适用(2)本报告期实际核销的应收账款情况单位: 元单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 暂估入库 货款 266,307.78 无法收回 否 郑州宇通客车股份有限公司 货款 67,745.20 无法收回 否 新疆新雅泰建材有限公司 货款 21,652.00 无法收回 否 新疆电信有限公司 货款 14,568.00 无法收回 否 成都万通时尚置业有限公司 货款 9,151.40 无法收回 否 上海意嘉美服饰有限公司 货款 7,560.00 无法收回 否 大连万达集团长春物业管理有限公司 货款 5,953.00 无法收回 否 温州力宝行汽车销售服务有限公司 货款 4,654.78 无法收回 否 北京宅急送快运股份有限公司 货款 4,609.83 无法收回 否 国元农业保险股份有限公司 货款 4,320.50 无法收回 否 其他 货款 23,563.65 无法收回 否 森普沃(北京)新材料有限公司 货款 -31,100.00 客户多付款 否 大石桥市对外贸易经济合作局 货款 -46,120.00 客户多付款 否 合计 -- -- 352,866.14 -- -- 应收账款核销说明其他客户金额较小,汇总列示。73浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(3)应收账款中金额前五名单位情况单位: 元单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 非关联方 35,500,000.00 1年以内 5.49% 第二名 非关联方 27,043,483.30 1年以内 4.19% 第三名 非关联方 18,496,745.91 1年以内 2.86% 第四名 非关联方 17,685,057.72 1年以内 2.74% 第五名 非关联方 13,990,567.83 1年以内 2.17% 合计 -- 112,715,854.76 -- 17.45% 4、其他应收款(1)其他应收款按种类披露单位: 元种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 组合2 258,159,798.89 100% 27,067,046.69 10.48% 261,152,442.64 100% 21,913,829.46 8.39% 组合小计 258,159,798.89 100% 27,067,046.69 10.48% 261,152,442.64 100% 21,913,829.46 8.39% 合计 258,159,798.89 -- 27,067,046.69 -- 261,152,442.64 -- 21,913,829.46 -- 其他应收款种类的说明其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错(十)应收款项坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用√ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√ 适用□ 不适用单位: 元账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 74浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(%) (%) 1年以内 其中: 1年以内小计 83,698,877.53 32.42% 4,184,657.83 167,017,910.12 63.96% 8,350,895.54 1至2年 139,887,961.62 54.19% 13,988,796.16 68,170,890.69 26.1% 6,817,089.07 2至3年 31,593,180.56 12.24% 6,318,636.11 22,924,857.86 8.78% 4,584,971.57 3至4年 557,603.21 0.22% 278,801.61 905,479.67 0.35% 452,739.84 4至5年 630,104.97 0.24% 504,083.98 2,125,854.30 0.81% 1,700,683.44 5年以上 1,792,071.00 0.69% 1,792,071.00 7,450.00 7,450.00 合计 258,159,798.89 -- 27,067,046.69 261,152,442.64 -- 21,913,829.46 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□ 适用√ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□ 适用√ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用√ 不适用(2)其他应收款金额前五名单位情况单位: 元单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 第一名 非关联方 25,200,540.00 1年以内3,702,720.00元,1-2年21,497,820.00元 9.76% 第二名 非关联方 20,471,647.66 1年以内2,077,099.92元,1-2年6,936,446.63元,2-3年11,458,101.11元 7.93% 第三名 非关联方 13,550,399.99 1年以内1,630,400.02元,1-2年11,754,266.66元,2-3年165,733.31元 5.25% 第四名 非关联方 11,701,999.96 1年以内3,119,999.96元,1-2年8,582,000.00元 4.53% 第五名 非关联方 11,655,000.00 1年以内895,000.001-2年902,500.00元,2-3年9,857,500.00元 4.51% 合计 -- 82,579,587.61 -- 31.98% 75浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文5、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位: 元账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 135,616,215.51 97.91% 73,640,644.81 99.16% 1至2年 2,537,945.31 1.83% 169,007.22 0.23% 2至3年 361,338.00 0.26% 437,202.53 0.59% 3年以上 13,357.77 0.02% 合计 138,515,498.82 -- 74,260,212.33 -- 预付款项账龄的说明(2)预付款项金额前五名单位情况单位: 元单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 第一名 非关联方 2,831,000.00 1年以内 预付广告款 第二名 非关联方 1,928,949.67 1年以内 预付货款 第三名 非关联方 1,685,355.00 1年以内 预付货款 第四名 非关联方 1,575,241.61 1年以内 预付货款 第五名 非关联方 1,540,223.00 1年以内 预付货款 合计 -- 9,560,769.28 -- -- 预付款项主要单位的说明6、存货(1)存货分类单位: 元项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 91,070,578.28 7,899,614.93 83,170,963.35 68,120,781.78 6,232,361.08 61,888,420.70 在产品 14,548,929.90 14,548,929.90 15,750,221.28 15,750,221.28 库存商品 821,912,376.69 89,264,508.90 732,647,867.79 737,809,059.48 68,836,611.15 668,972,448.33 周转材料 15,608,229.20 15,608,229.20 15,090,129.48 15,090,129.48 委托加工物资 19,909,977.93 19,909,977.93 21,916,750.35 21,916,750.35 76浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文合计 963,050,092.00 97,164,123.83 865,885,968.17 858,686,942.37 75,068,972.23 783,617,970.14 (2)存货跌价准备单位: 元存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 6,232,361.08 5,244,372.72 3,577,118.87 7,899,614.93 库存商品 68,836,611.15 24,407,988.31 3,980,090.56 89,264,508.90 合计 75,068,972.23 29,652,361.03 7,557,209.43 97,164,123.83 (3)存货跌价准备情况项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例(%) 原材料 依据公司资产负债表日市场价格计算期末存货可变现净值,小于账面价值 存货的说明7、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况单位: 元被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 大连大商集团有限公司 成本法 51,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85 19% 19% 合计 -- 51,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85 -- -- -- 77浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文8、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产单位: 元项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 542,402,457.12 37,251,647.96 62,096,931.93 517,557,173.15 1.房屋、建筑物 542,402,457.12 37,251,647.96 62,096,931.93 517,557,173.15 二、累计折旧和累计摊销合计 39,724,940.98 10,749,587.08 6,389,122.92 44,085,405.14 1.房屋、建筑物 39,724,940.98 10,749,587.08 6,389,122.92 44,085,405.14 三、投资性房地产账面净值合计 502,677,516.14 26,502,060.88 55,707,809.01 473,471,768.01 1.房屋、建筑物 502,677,516.14 26,502,060.88 55,707,809.01 473,471,768.01 五、投资性房地产账面价值合计 502,677,516.14 26,502,060.88 55,707,809.01 473,471,768.01 1.房屋、建筑物 502,677,516.14 26,502,060.88 55,707,809.01 473,471,768.01 单位: 元本期 本期折旧和摊销额 10,749,587.08 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 9、固定资产(1)固定资产情况单位: 元项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 1,479,194,057.04 50,054,341.50 37,945,804.86 1,491,302,593.68 其中:房屋及建筑物 1,209,969,364.60 43,297,148.23 36,170,715.02 1,217,095,797.81 运输工具 19,425,655.10 1,695,808.17 832,153.00 20,289,310.27 专用设备 152,238,531.21 2,309,286.60 478,920.36 154,068,897.45 通用设备 24,377,211.93 24,377,211.93 电子及其他设备 65,405,822.94 2,752,098.50 464,016.48 67,693,904.96 固定资产装修 7,777,471.26 7,777,471.26 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计: 263,028,178.22 27,870,058.53 3,337,038.66 287,561,198.09 78浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文其中:房屋及建筑物 88,198,618.85 14,759,475.41 1,710,039.53 101,248,054.73 运输工具 12,109,799.70 1,425,294.66 771,545.35 12,763,549.01 专用设备 100,382,852.44 6,707,201.49 454,974.33 106,635,079.60 通用设备 15,952,527.76 15,952,527.76 电子及其他设备 45,277,372.45 4,752,259.47 400,479.45 49,629,152.47 固定资产装修 1,107,007.02 225,827.50 1,332,834.52 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 1,216,165,878.82 -- 1,203,741,395.59 其中:房屋及建筑物 1,121,770,745.75 -- 1,115,847,743.08 运输工具 7,315,855.40 -- 7,525,761.26 专用设备 51,855,678.77 -- 47,433,817.85 通用设备 8,424,684.17 -- 8,424,684.17 电子及其他设备 20,128,450.49 -- 18,064,752.49 固定资产装修 6,670,464.24 -- 6,444,636.74 四、减值准备合计 159,973.16 -- 154,022.98 运输工具 25,616.99 -- 25,616.99 专用设备 5,054.30 -- 5,054.30 通用设备 1,222.34 -- 1,222.34 电子及其他设备 128,079.53 -- 122,129.35 固定资产装修 -- 五、固定资产账面价值合计 1,216,005,905.66 -- 1,203,587,372.61 其中:房屋及建筑物 1,121,770,745.75 -- 1,115,847,743.08 运输工具 7,290,238.41 -- 7,500,144.27 专用设备 51,850,624.47 -- 47,428,763.55 通用设备 8,423,461.83 -- 8,423,461.83 电子及其他设备 20,000,370.96 -- 17,942,623.14 固定资产装修 6,670,464.24 -- 6,444,636.74 本期折旧额 27,870,058.53元;本期由在建工程转入固定资产原价为 11,954,486.19元。(2)未办妥产权证书的固定资产情况项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 产权证办理中 2013年 房屋及建筑物 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2014年 79浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文房屋及建筑物 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 产权证办理中 2013年 房屋及建筑物 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 开发商规划等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 产权证办理中 2013年 房屋及建筑物 产权证办理中 2013年 房屋及建筑物 待出售,产权证不办理 不办理 房屋及建筑物 资料已递交开发商,产权证办理中 2013年 房屋及建筑物 开发商测绘面积中 2013年 房屋及建筑物 产权证办理中 2013年 房屋及建筑物 规划改变等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 待出售,产权证不办理 不办理 房屋及建筑物 待出售,产权证不办理 不办理 房屋及建筑物 产权证办理中 2013年 房屋及建筑物 待出售,产权证不办理 不办理 房屋及建筑物 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 开发商消防验收未合格延迟办理 2014年 房屋及建筑物 开发商被捕,无法联系办理 2014年 房屋及建筑物 验收工作进展缓慢等原因导致产权证延迟办理 2014年 房屋及建筑物 开发商规划改变等原因导致产权证延迟办理 2014年 固定资产说明80浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文10、在建工程(1)在建工程情况单位: 元项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 9号仓库扩建工程 8,145,616.64 8,145,616.64 6,570,198.64 6,570,198.64 老工业园成品仓 6,241,731.40 6,241,731.40 乌牛工业园 224,000.00 224,000.00 222,000.00 222,000.00 合计 8,369,616.64 8,369,616.64 13,033,930.04 13,033,930.04 (2)重大在建工程项目变动情况单位: 元项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 期末数 9号仓库扩建工程 6,570,198.64 1,575,418.00 尚未完工 自有资金 8,145,616.64 新工业园附属工程 11,500,000.00 800,000.00 800,000.00 已完工 自有资金 老工业园成品仓 6,241,731.40 4,912,754.79 11,154,486.19 已完工 自有资金 乌牛工业园 222,000.00 2,000.00 尚未完工 自有资金 224,000.00 合计 11,500,000.00 13,033,930.04 7,290,172.79 11,954,486.19 -- -- -- -- 8,369,616.64 在建工程项目变动情况的说明期末无用于抵押或担保的在建工程。11、无形资产(1)无形资产情况单位: 元81浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 121,202,044.59 1,359,973.96 122,562,018.55 (1)土地使用权 48,230,380.24 48,230,380.24 (2)软件 9,755,098.75 1,151,623.96 10,906,722.71 (3)商标使用权 63,216,565.60 208,350.00 63,424,915.60 二、累计摊销合计 20,272,995.90 -4,766,109.70 25,039,105.60 (1)土地使用权 6,768,149.28 -581,516.88 7,349,666.16 (2)软件 5,517,427.23 -1,012,952.05 6,530,379.28 (3)商标使用权 7,987,419.39 -3,171,640.77 11,159,060.16 三、无形资产账面净值合计 100,929,048.69 1,359,973.96 4,766,109.70 97,522,912.95 (1)土地使用权 41,462,230.96 581,516.88 40,880,714.08 (2)软件 4,237,671.52 1,151,623.96 1,012,952.05 4,376,343.43 (3)商标使用权 55,229,146.21 208,350.00 3,171,640.77 52,265,855.44 (1)土地使用权 (2)软件 (3)商标使用权 无形资产账面价值合计 100,929,048.69 1,359,973.96 4,766,109.70 97,522,912.95 (1)土地使用权 41,462,230.96 581,516.88 40,880,714.08 (2)软件 4,237,671.52 1,151,623.96 1,012,952.05 4,376,343.43 (3)商标使用权 55,229,146.21 208,350.00 3,171,640.77 52,265,855.44 本期摊销额 4,766,109.70元。12、商誉单位: 元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 上海宝鸟服饰有限公司及子公司 13,699,293.12 13,699,293.12 745,335.79 合计 13,699,293.12 13,699,293.12 745,335.79 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法13、长期待摊费用单位: 元项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 装修费 42,588,522.14 36,794,775.47 18,614,992.45 60,768,305.16 82浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文预付长期租赁费 1,540,346.66 5,529,300.00 531,913.60 6,537,733.06 预付代言费 5,228,429.36 1,667,500.02 3,560,929.34 合计 49,357,298.16 42,324,075.47 20,814,406.07 70,866,967.56 -- 长期待摊费用的说明14、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位: 元项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 41,640,606.09 37,264,941.70 可抵扣亏损 2,234,102.41 已计提但需下期税前扣除的工资 7,214,656.16 19,863,200.27 递延收益 635,304.35 195,000.00 存货未实现内部销售损益 20,888,094.44 8,350,642.71 预计负债(预估退货) 36,756,740.07 100,487,366.43 小计 109,369,503.52 166,161,151.11 递延所得税负债: 非同一控制下企业合并公允价值与账面价值的差额 9,470,049.25 9,725,565.27 小计 9,470,049.25 9,725,565.27 未确认递延所得税资产明细单位: 元项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 87,508,210.46 58,105,722.62 商誉减值准备 745,335.79 745,335.79 坏账准备 122,464.00 合计 88,253,546.25 58,973,522.41 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位: 元年份 期末数 期初数 备注 2013年 3,423,778.08 2014年 2,210,058.93 2,947,289.52 83浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文2015年 5,566,466.86 6,326,997.60 2016年 10,140,708.31 10,140,708.31 2017年 31,407,383.59 35,266,949.11 2018年 38,183,592.77 合计 87,508,210.46 58,105,722.62 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位: 元项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 非同一控制下企业合并公允价值与账面价值的差额 37,880,197.00 小计 37,880,197.00 可抵扣差异项目 资产减值准备 166,562,424.03 已计提但需下期税前扣除的工资 28,858,624.63 递延收益 2,541,217.40 存货未实现内部销售损益 83,552,377.80 预计负债(预估退货) 147,026,960.27 可抵扣的经营亏损 8,936,409.65 小计 437,478,013.78 (2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目单位: 元项目 报告期末互抵后的递延所得税资产或负债 报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 报告期初互抵后的递延所得税资产或负债 报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 递延所得税资产 109,369,503.52 166,161,151.11 递延所得税负债 9,470,049.25 9,725,565.27 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细单位: 元项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明84浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文15、资产减值准备明细单位: 元项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 73,956,553.14 4,281,158.08 352,866.14 69,322,528.92 二、存货跌价准备 75,068,972.23 29,652,361.03 7,557,209.43 97,164,123.83 七、固定资产减值准备 159,973.16 5,950.18 154,022.98 十三、商誉减值准备 745,335.79 745,335.79 合计 149,930,834.32 29,652,361.03 4,281,158.08 7,916,025.75 167,386,011.52 资产减值明细情况的说明16、其他非流动资产单位: 元项目 期末数 期初数 预付设备款 4,332,950.75 955,462.60 预付购房款 165,857,599.57 176,806,290.57 预付投资款 51,406,159.85 合计 170,190,550.32 229,167,913.02 其他非流动资产的说明17、短期借款(1)短期借款分类单位: 元项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 380,702,552.01 304,993,572.54 合计 410,702,552.01 354,993,572.54 短期借款分类的说明18、应付票据单位: 元种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 700,000.00 19,738,544.78 85浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文合计 700,000.00 19,738,544.78 下一会计期间将到期的金额 700,000.00元。应付票据的说明19、应付账款(1)应付账款情况单位: 元项目 期末数 期初数 1年以内(含1年) 132,526,652.69 238,866,837.61 1-2年(含2年) 17,790,743.83 6,676,769.35 2-3年(含3年) 1,729,024.82 2,761,547.46 3年以上 1,777,256.58 2,248,358.30 合计 153,823,677.92 250,553,512.72 (2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明单位名称 期末余额 未结转原因 江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 2,630,485.57 采购款尚未支付 四川省巴中市集洲房地产开发有限公司 1,271,462.40 采购款尚未支付 海拉尔天润房地产开发有限公司 1,000,000.00 购房款尚未支付 上海恒久国际贸易有限公司 895,679.50 采购款尚未支付 广州市杰隆制衣有限公司 617,806.81 采购款尚未支付 永嘉县利玛五金有限公司 594,941.54 采购款尚未支付 广州三鑫裤业有限公司 507,540.11 采购款尚未支付 合肥大源建筑装饰工程有限公司 500,000.00 采购款尚未支付 杭州万维服饰有限公司 490,355.60 采购款尚未支付 广州市维尔高皮具有限公司 438,412.79 采购款尚未支付 郑智文 400,000.00 采购款尚未支付 上海臻爵贸易有限公司 384,037.15 采购款尚未支付 北京路兹博涛贸易有限公司 338,859.40 采购款尚未支付 上海森启国际贸易有限公司 325,481.23 采购款尚未支付 合计 10,395,062.10 86浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文20、预收账款(1)预收账款情况单位: 元项目 期末数 期初数 1年以内(含1年) 157,919,963.74 115,635,209.95 1-2年(含2年) 15,927,686.91 6,640,322.57 2-3年(含3年) 1,177,525.77 1,891,120.82 3年以上 1,741,337.76 2,068,129.54 合计 176,766,514.18 126,234,782.88 (2)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明单位名称 期末余额 未结转原因 备注(报表日后已结转或还款的应予注明) 加盟费预收款 3,175,900.00 未摊销加盟费 贵宾卡预收款 1,472,867.00 尚未提货的贵宾卡 小计 4,648,767.00 21、应付职工薪酬单位: 元项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 93,036,299.19 163,783,016.58 219,587,149.64 37,232,166.13 二、职工福利费 17,826,375.50 17,826,375.50 三、社会保险费 7,032,533.38 15,689,141.16 19,935,376.60 2,786,297.94 四、住房公积金 29,599.72 574,362.82 596,569.54 7,393.00 六、其他 2,455,419.50 3,273,479.65 3,406,548.25 2,322,350.90 合计 102,553,851.79 201,146,375.71 261,352,019.53 42,348,207.97 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00元。工会经费和职工教育经费金额 2,322,350.90元,非货币性福利金额元,因解除劳动关系给予补偿元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排22、应交税费单位: 元87浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文项目 期末数 期初数 增值税 -22,272,701.61 45,475,272.23 营业税 2,968,553.42 1,933,762.56 企业所得税 -44,701,697.12 75,606,688.25 城市维护建设税 1,226,879.78 2,332,788.70 印花税 76,448.13 101,257.99 代扣代缴个人所得税 672,742.67 4,153,882.50 土地使用税 28,928.11 121,728.00 教育费附加 964,757.99 2,528,697.05 水利建设基金 69,657.38 345,208.88 河道管理费 142,015.60 132,060.19 副调基金 9,266.78 11,536.66 防洪费 11,149.70 384.63 堤防费 457.31 267.04 房产税 1,833,363.94 2,506,063.31 土地增值税 1,420,000.00 合计 -57,550,177.92 135,249,597.99 应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程23、应付利息单位: 元项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 70,194.44 85,341.67 企业债券利息 26,040,000.00 4,440,000.00 短期借款应付利息 786,010.56 674,472.24 合计 26,896,205.00 5,199,813.91 应付利息说明24、应付股利单位: 元单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 股东 95,762,452.48 合计 95,762,452.48 -- 应付股利的说明88浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文根据2013年5月15日公司2012年度股东大会决议,公司以2013年3月31日总股本598,815,328股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.6元(含税),共用利润95,762,452.48元。因2013年4月1日至6月30日期间,公司共计回购3,824,277股,依据相关规定该部分已回购的股份亦不享受权益分配。因此为保证权益分配共用利润符合经审议通过的金额,公司以2013年6月30日总股本594,691,051股为基数,向全体股东每10股派1.610289元人民币现金(含税)。25、其他应付款(1)其他应付款情况单位: 元项目 期末数 期初数 1年以内(含1年) 19,315,869.23 34,127,268.95 1-2年(含2年) 26,472,361.04 20,389,211.52 2-3年(含3年) 4,362,147.50 2,814,862.99 3年以上 6,297,444.46 6,219,313.94 合计 56,447,822.23 63,550,657.40 (2)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明单位名称 期末余额 未偿还原因 葛奇鹏 23,020,270.00 借款及利息(同比财务资助) 深圳市优惟尚品商贸有限公司 1,024,421.38 保证金 (3)金额较大的其他应付款说明内容(同比财务资助)单位名称 期末余额 性质或内容 葛奇鹏 23,020,270.00 借款及利息 深圳市优惟尚品商贸有限公司 1,024,421.38 保证金 供应商保证金 4,295,000.00 保证金 代理商加盟意向金 922,262.00 保证金 26、预计负债单位: 元项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他 401,949,465.72 147,026,960.27 401,949,465.72 147,026,960.27 合计 401,949,465.72 147,026,960.27 401,949,465.72 147,026,960.27 预计负债说明89浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文27、长期借款(1)长期借款分类单位: 元项目 期末数 期初数 抵押借款 38,000,000.00 42,000,000.00 合计 38,000,000.00 42,000,000.00 长期借款分类的说明(2)金额前五名的长期借款单位: 元贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国交通银行股份有限公司上海长宁支行 2011年02月25日 2015年12月25日 人民币元 6.65% 38,000,000.00 42,000,000.00 合计 -- -- -- -- 38,000,000.00 -- 42,000,000.00 -- 长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等28、应付债券单位: 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额 11报喜01 300,000,000.00 2011年12月24日 五年 297,677,000.00 2,158,333.33 10,500,000.00 12,658,333.33 298,274,459.66 11报喜02 300,000,000.00 2011年12月24日 七年 297,677,000.00 2,281,666.67 11,100,000.00 13,381,666.67 298,154,346.32 应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间根据公司第四届十八次、十九次、二十次董事会决议和2011年7月27日通过的2011年第四次临时股东大会决议,公司申请向社会公开发行人民币60,000.00万元的公司债券。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1649号文批复,核准公司向社会公开发行面值不超过人民币60,000.00万元的公司债券。根据《公开发行公司债券募集说明书》的规定,公司向社会公开发行名称为“2011年浙江报喜鸟服饰股份有限公司债券”的公司债券,发行规模为人民币60,000.00万元,其中30,000.00万元存续期为5年,30,000.00万元存续期为7年,每张债券面值为人民币100元,按面值发行,5年期债券票面利率为7.0%,7年期债券票面利率为7.4%,采取单利方式按年计息,按年付息,到期一次还本。利息每年支付一次,昀后一次利息随本金一起支付。公司募集债券资金的主要用途为:偿还商业银行贷款12,000.00万元,剩余募集资金用于补充公司流动资金。本次债券的发行期为自2011年11月24日至2011年11月28日止。截止2011年11月29日止,公司已实际发行公司债券60,000.00万元,均按面值发90浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文行。募集资金总额为人民币60,000.00万元,扣除发行费用人民币464.60万元,实际募集资金净额为人民币59,535.40万元。该债券募集资金业经立信会计师事务所有限公司验证,并出具信会师报字[2011]第10371号验资报告。29、长期应付款(1)金额前五名长期应付款情况单位: 元单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件 (2)长期应付款中的应付融资租赁款明细单位: 元单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。长期应付款的说明项目 期末余额 年初余额 应付商标款 23,472,444.00 24,794,460.00 合计 23,472,444.00 24,794,460.00 30、其他非流动负债单位: 元项目 期末账面余额 期初账面余额 基于RFID技术的供应链管理系统 230,000.00 230,000.00 中小企业发展专项资金 500,000.00 550,000.00 土地出让返还款 981,575.59 995,208.62 变压器设备返还款 155,217.40 企业投资项目资助款 2,106,000.00 合计 3,972,792.99 1,775,208.62 其他非流动负债说明,包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额注1:根据2005年12月公司与浙江省科学技术厅、永嘉县科学技术局签定开发基于RFID技术的供应链管理系统研究及其在服饰行业中应用的《浙江省科技计划项目合同书》,公司于2006年8月25日收到浙江省科学技术厅拨给的科技经费240,000.00元,于2006年11月14日收到永嘉县科学技术局拨给的科技经费150,000.00元,于2007年11月23日收到浙江省科学技术厅拨给的科技经费160,000.00元,于2007年12月25日收到永嘉县科学技术局拨给的科技经费200,000.00元,于2008年12月5日收到浙江省科学技术厅240,000.00元,于2009年12月22日收到浙江省科学技术厅160,000.00元,2007年已使用400,000.00元,2009年已使用360,000.00元,2010年已使用160,000.00元,2011年、2012年、2013年1-6月未使用,剩余部分列示本科目。注2:根据工业和信息化部办公厅、财政部办公厅工信厅联企业[2008]14号《工业和信息化部办公厅、财政部办公厅关于请91浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文做好2008年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》,子公司上海宝鸟服饰有限公司于2008年12月24日收到中小企业发展专项资金1,000,000.00元,该项资金用于公司生产线技术改造,2008年摊销50,000.00元,2009年摊销100,000.00元, 2010年摊销100,000.00元,2011年摊销100,000.00元,2012年摊销100,000.00元,2013年1-6月摊销50,000.00元计入营业外收入,剩余部分列示本科目。注3:子公司上海宝鸟服饰有限公司于2011年收到土地出让金返还款1,077,006.61元, 2011年摊销54,531.96元,2012年摊销27,266.03元,2013年1-6月摊销13,633.03元计入营业外收入,剩余部分列示本科目。注4:孙公司安徽宝鸟服饰有限公司于2013年3月20日收到合肥双凤经济开发区有限公司变压器设备返还款170,000.00元,2013年1-6月摊销14,782.60元计入营业外收入,剩余部分列示本科目。注5:孙公司安徽宝鸟服饰有限公司于2013年4月23日收到上海市人民政府合作交流办公室企业投资项目资助款2,160,000.00元, 2013年1-6月摊销54,000.00元计入营业外收入,剩余部分列示本科目。31、股本单位:元期初数 本期变动增减(+、-) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 598,815,328.00 598,815,328.00 股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况32、库存股库存股情况说明项目 本期金额 上期金额 年初余额 本期增加: 减资回购股份 26,873,432.50 本期减少: 转让 注销 期末余额 26,873,432.50 库存股情况说明:根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份的预案》的规定,公司首期回购股份资金总额不超过8,000.00万元,价格为不超过每股12.00元。截至2013年6月30日,公司累计回购股份数量为4,124,277.00股,占公司回购前总股本的比例为0.69%,支付总金额为26,873,432.50元(含印花税、佣金等交易费用)。33、资本公积单位: 元项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 92浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文资本溢价(股本溢价) 687,698,176.97 687,698,176.97 (1)被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 1,246,653.42 1,246,653.42 (2)股权激励计划注1 8,392,350.00 995,000.00 9,387,350.00 (3)非同一控制下企业合并形成 7,781,685.91 7,781,685.91 合计 705,118,866.30 995,000.00 706,113,866.30 资本公积说明股权激励计划系企业在2013年6月末按照权益工具在授予日的公允价值,将取得的职工服务计入成本费用,同时增加资本公积所致。34、盈余公积单位: 元项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 160,153,051.06 160,153,051.06 合计 160,153,051.06 160,153,051.06 盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议35、未分配利润单位: 元项目 金额 提取或分配比例 调整后年初未分配利润 1,170,751,335.06 -- 加:本期归属于母公司所有者的净利润 81,834,292.64 -- 应付普通股股利 95,762,452.48 期末未分配利润 1,156,823,175.22 -- 调整年初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润元。2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数根据2013年5月15日公司2012年度股东大会决议,公司以2013年3月31日总股本598,815,328股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.6元(含税),合计分配95,762,452.48元。因2013年4月1日至6月30日期间,公司共计回购3,824,277股,依据相关规定该部分已回购的股份亦不享受权益分配。因此为保证权益分配共用利润符合经审议通过的金额,公司以2013年693浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文月30日总股本594,691,051股为基数,向全体股东每10股派1.610289元人民币现金(含税)。36、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 900,636,606.14 873,187,815.95 其他业务收入 136,977,029.11 42,728,150.79 营业成本 435,444,414.79 363,959,713.43 (2)主营业务(分行业)单位: 元行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 900,636,606.14 347,806,075.72 873,187,815.95 333,476,662.82 合计 900,636,606.14 347,806,075.72 873,187,815.95 333,476,662.82 (3)主营业务(分产品)单位: 元产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上衣 206,961,543.61 78,971,223.87 231,203,781.61 85,661,013.59 西裤 180,255,295.00 70,130,625.00 213,086,514.53 84,322,245.03 衬衫 147,438,061.94 52,937,447.18 138,867,229.43 48,748,467.81 T恤 144,982,390.25 44,818,189.76 134,882,601.90 45,956,418.49 夹克衫 49,432,284.58 19,346,261.64 38,173,487.92 11,120,825.19 羊毛衫 24,451,628.67 9,349,630.43 7,885,545.08 2,254,563.07 风衣 46,366,064.69 18,124,840.91 6,817,061.36 2,158,699.26 领带 4,698,506.47 1,446,583.03 6,485,904.72 2,380,316.93 皮鞋 35,374,101.19 23,673,125.54 40,811,345.20 23,756,699.06 其他 55,232,907.90 26,012,143.96 44,655,236.94 19,711,845.30 加工费 5,443,821.84 2,996,004.40 10,319,107.26 7,405,569.09 合计 900,636,606.14 347,806,075.72 873,187,815.95 333,476,662.82 94浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(4)主营业务(分地区)单位: 元地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 900,636,606.14 347,806,075.72 869,598,961.85 330,862,171.54 外销 3,588,854.10 2,614,491.28 合计 900,636,606.14 347,806,075.72 873,187,815.95 333,476,662.82 (5)公司来自前五名客户的营业收入情况单位: 元客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 15,114,865.09 1.46% 第二名 13,667,862.71 1.32% 第三名 9,908,763.09 0.95% 第四名 9,304,036.59 0.9% 第五名 8,727,211.28 0.84% 合计 56,722,738.76 5.47% 营业收入的说明37、营业税金及附加单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 5,375,497.91 2,633,616.35 注1 城市维护建设税 4,049,168.42 3,496,725.55 注2 教育费附加 3,846,032.80 3,574,020.31 3、2 房产税 1,050,968.62 1,022,046.83 注3 合计 14,321,667.75 10,726,409.04 -- 营业税金及附加的说明注1:按应税营业收入的5%计缴;注2:母公司按应缴流转税额的5%计缴;子公司上海宝鸟服饰有限公司、孙公司上海卡尔博诺服饰有限公司按应缴流转税额的1%计缴;其他子公司、孙公司按应缴流转税额的7%计缴;注3:自用房产按原值扣除30%后的1.2%计缴,出租房产按营业收入的12%计缴;38、销售费用单位: 元95浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文项目 本期发生额 上期发生额 工资 68,808,981.95 50,028,296.11 广告宣传费 44,164,712.79 33,847,848.87 低值易耗品摊销 37,983,638.28 23,325,436.37 房租费 27,483,345.08 18,269,645.94 托管费 24,707,839.67 6,959,105.49 商场费用 20,662,245.20 9,906,364.53 装修费 14,811,395.06 4,008,653.59 运输费 8,363,542.22 5,631,476.96 会议活动费 6,136,528.10 6,108,362.58 产品包装费 5,678,339.14 6,402,047.48 差旅费 4,378,875.58 3,677,765.49 其他 45,692,500.06 25,043,422.37 合计 308,871,943.13 193,208,425.78 39、管理费用单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 工资 41,970,898.67 57,669,487.93 研发费 17,339,151.24 11,676,045.30 折旧费 13,360,681.00 14,108,701.01 差旅费 9,461,852.84 7,431,645.86 社保费 9,573,207.51 9,891,743.80 福利费 9,568,517.85 6,901,714.01 其他 47,354,101.36 38,474,062.80 合计 148,628,410.47 146,153,400.71 40、财务费用单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 35,342,918.69 35,097,661.30 减:利息收入 -40,113,657.90 -25,164,027.44 汇兑损益 -101,816.12 -1,190,905.09 其他 1,337,954.12 1,087,649.63 96浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文合计 -3,534,601.21 9,830,378.40 41、投资收益(1)投资收益明细情况单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 107,288.00 合计 107,288.00 42、资产减值损失单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -4,281,158.08 1,763,130.16 二、存货跌价损失 29,652,361.03 36,354,341.95 合计 25,371,202.95 38,117,472.11 43、营业外收入(1)营业外收入情况单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 500,785.69 108,163.71 500,785.69 其中:固定资产处置利得 500,785.69 108,163.71 500,785.69 接受捐赠 536,933.02 536,933.02 政府补助 2,742,646.83 1,843,883.00 2,742,646.83 赔偿、罚款收入 1,271,640.71 941,459.10 1,271,640.71 无需支付款项转入 508,059.80 912,395.63 508,059.80 其他 1,508,831.86 978,201.42 1,508,831.86 合计 7,068,897.91 4,784,102.86 7,068,897.91 (2)政府补助明细单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 说明 97浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文土地返回款 13,633.03 13,633.00 计入营业外收入 科技创新扶持款 1,640,000.00 计入营业外收入 科技奖励款 4,000.00 计入营业外收入 节能工作奖励 14,250.00 计入营业外收入 人才奖励款 50,000.00 计入营业外收入 环保补助款 72,000.00 计入营业外收入 技改项目奖励款 50,000.00 50,000.00 计入营业外收入 土地使用税返还 359,004.00 计入营业外收入 专利资助费 2,140.00 计入营业外收入 变压器设备返还款 14,782.60 计入营业外收入 企业投资项目资助款 54,000.00 计入营业外收入 2011年经济工作奖 30,000.00 计入营业外收入 2011年度企业奖励 209,300.00 计入营业外收入 临空园区支持企业专项资金 190,000.00 计入营业外收入 临空园区支持企业专项资金 433,787.20 计入营业外收入 2011年一般(加工)贸易、进口额补贴 30,000.00 计入营业外收入 2011年度聘请国(境)外专家项目资助经费 50,000.00 计入营业外收入 2012年浙江省节能与工业循环经济重点项目 66,000.00 计入营业外收入 2012年度永嘉县外贸进口先进单位 50,000.00 计入营业外收入 2012年度永嘉县担任国家标准、行业标准、联盟标准主要起草者 50,000.00 计入营业外收入 2012年省专利示范企业补助经费 50,000.00 计入营业外收入 临空园区支持企业专项资金 1,090,000.00 计入营业外收入 合计 2,742,646.83 1,843,883.00 -- 营业外收入说明(1)子公司上海宝鸟服饰有限公司于2011年收到土地出让金返还款1,077,006.61元, 计入递延收益,2013年1-6月摊销13,633.03元,计入营业外收入。(2)根据工业和信息化部办公厅、财政部办公厅工信厅联企业[2008]14号《工业和信息化部办公厅、财政部办公厅关于请做好2008年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》,子公司上海宝鸟服饰有限公司于2008年12月24日收到中小企业发展专项资金1,000,000.00元,该项资金用于公司生产线技术改造,计入递延收益,2013年1-6月摊销50,000.00元,计入营业外收入。(3)子公司上海宝鸟服饰有限公司于2013年收到土地使用税还款359,004.00元,计入营业外收入。(4)子公司上海宝鸟服饰有限公司于2013年6月14日收上海市国库支付中心零余额专户专利资助费2,140.00元,计入营业外98浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文收入。(5)孙公司安徽宝鸟服饰有限公司于2013年3月20日收到合肥双凤经济开发区有限公司变压器设备返还款170,000.00元,计入递延收益,2013年1-6月摊销14,782.60元,计入营业外收入。(6)孙公司安徽宝鸟服饰有限公司于2013年4月23日收到上海市人民政府合作交流办公室企业投资项目资助款2,160,000.00元,计入递延收益,2013年1-6月摊销54,000.00元,计入营业外收入。(7)安徽宝鸟服饰有限公司于2013年1月23日收到长丰县财政局2011年经济工作奖30,000.00元,计入营业外收入。(8)北京宝鸟服饰有限公司于2013年2月21日收到北京市东城区财政局 2011年度企业奖励209,300.00元,计入营业外收入。(9)子公司上海美格服饰有限公司于2013年6月19日收到上海虹桥临空经济园区支持企业专项资金190,000.00元,计入营业外收入。(10)根据与上海长宁区临空园区招商办签署临空园区扶持企业专项资金备忘录及2012年度专项扶持资金拨付方案,子公司上海迪睿服饰有限公司于2013年6月收到长宁区政府拨付的企业扶持资金433,787.20元,计入营业外收入。(11)根据永嘉县人民政府办公室永政办发[2011]165号《永嘉县人民政府办公室关于印发永嘉县2011年度鼓励开放型经济发展若干扶持措施的通知》,公司于2013年4月收到永嘉县财政局拨付的2011年一般(加工)贸易、进口额补贴30,000.00元,计入营业外收入。(12)根据温州市人力资源和社会保障局《关于下拨2011年度聘请国(境)外专家项目资助经费的通知》,公司于2013年4月收到人事劳动局拨付的2011年度聘请国(境)外专家项目资助经费50,000.00元,计入营业外收入。(13)根据浙江省财政厅浙江省经济和信息化委员会浙经信资源[2012]251号《浙江省经济和信息化委员会浙江省财政厅关于组织推荐2012年浙江省节能与工业循环经济重点项目的通知》,公司于2013年4月收到永嘉县财政局拨付的2012年浙江省节能与工业循环经济重点项目补助资金66,000.00元,计入营业外收入。(14)根据永嘉县人民政府办公室永政发[2013]44号《永嘉县人民政府关于表彰2012年度永嘉县自主创新、品牌管理突出贡献和外贸进出口等先进单位的通报》,公司于2013年4月收到永嘉县经济商务和信息化局拨付的2012年度永嘉县外贸进口先进单位奖励50,000.00元,计入营业外收入。(15)根据永嘉县人民政府办公室永政发[2013]48号《永嘉县人民政府关于表彰2012年度质量强县先进单位的通报》,公司于2013年5月收到永嘉县财政局拨付的2012年度永嘉县担任国家标准、行业标准、联盟标准主要起草者奖励50,000.00元,计入营业外收入。(16)根据浙江省知识产权局《关于下达2013年专利专项资金的通知》,公司于2013年6月收到浙江省科技术厅拨付的2012年省专利示范企业补助经费50,000.00元,计入营业外收入。(17)子公司上海欧爵服饰有限公司于2013年6月27日收到上海市长宁区(科委)支持经济发展专项资1,090,000.00元,计入营业外收入。44、营业外支出单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 82,664.43 346,168.72 82,664.43 其中:固定资产处置损失 82,664.43 346,168.72 82,664.43 对外捐赠 2,363,500.00 59,720.10 2,363,500.00 罚款滞纳金 439,544.21 82,733.41 439,544.21 非常损失 573.21 573.21 其他 24,591.27 117,215.35 24,591.27 99浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文合计 2,910,873.12 605,837.58 2,910,873.12 营业外支出说明45、所得税费用单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -22,285,715.66 11,843,617.18 递延所得税调整 56,649,127.55 21,263,770.87 合计 34,363,411.89 33,107,388.05 46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程计算公式:1、基本每股收益基本每股收益=P0÷SS= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。2、稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到昀小值。计算过程:(1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:项目 本期金额 上期金额(注) 归属于本公司普通股股东的合并净利润 81,834,292.64 125,823,557.02 本公司发行在外普通股的加权平均数 598,281,111.33 591,708,568.00 基本每股收益(元/股) 0.14 0.21 普通股的加权平均数计算过程如下:项目 本期金额 上期金额(注) 年初已发行普通股股数 598,815,328.00 587,495,048.00 加:本期发行的普通股加权数 4,213,520.00 减:本期回购的普通股加权数 534,216.67 100浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文年末发行在外的普通股加权数 598,281,111.33 591,708,568.00 注:上期金额,按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。(2)稀释每股收益稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:项目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释) 81,834,292.64 125,823,557.02 本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 598,511,920.63 602,602,892.18 稀释每股收益(元/股) 0.14 0.21 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:项目 本期金额 上期金额 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 598,281,111.33 591,708,568.00 股份期权的影响 230,809.30 10,894,324.18 年末普通股的加权平均数(稀释) 598,511,920.63 602,602,892.18 47、现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位: 元项目 金额 收暂收款与收回暂付款 13,141,746.33 利息收入 2,887,681.25 政府补助 4,943,899.93 违约金、罚款收入 1,522,913.40 合计 22,496,240.91 收到的其他与经营活动有关的现金说明(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位: 元项目 金额 广告宣传费 46,633,827.21 支付暂付款及偿还暂收款 32,128,442.12 房租费 28,842,251.34 101浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文托管费 19,724,745.70 差旅费 13,803,339.32 会议活动费 9,122,578.32 运费 8,957,673.34 服务费 7,976,946.21 装修费 6,871,453.34 业务招待费 6,815,140.60 水电费 5,923,389.19 包装费 5,385,898.89 物业管理费 3,623,278.23 其他 39,579,634.91 合计 235,388,598.72 支付的其他与经营活动有关的现金说明(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位: 元项目 金额 三个月以上的票据保证金转回 6,309,774.56 收回代理商财务资助款 26,946,000.00 合计 33,255,774.56 收到的其他与投资活动有关的现金说明(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位: 元项目 金额 支付代理商财务资助款 13,665,000.00 合计 13,665,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位: 元项目 金额 向少数股东借款 700,000.00 合计 700,000.00 102浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文收到的其他与筹资活动有关的现金说明(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位: 元项目 金额 股份回购 27,500,000.00 合计 27,500,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明48、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位: 元补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 78,305,210.27 125,098,332.50 加:资产减值准备 25,371,202.95 38,117,472.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,909,606.08 32,616,180.55 无形资产摊销 4,766,109.70 4,361,721.68 长期待摊费用摊销 21,770,625.62 5,053,708.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -39,903,593.55 238,005.01 财务费用(收益以“-”号填列) 36,602,458.69 35,097,661.30 投资损失(收益以“-”号填列) -107,288.00 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 56,791,647.59 21,583,327.37 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -255,516.02 -319,556.49 存货的减少(增加以“-”号填列) -110,736,512.95 -182,903,109.01 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 432,056,525.84 139,499,237.34 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -844,531,544.93 -119,014,083.53 其他 322,371.78 经营活动产生的现金流量净额 -302,853,780.71 99,643,981.52 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 275,656,340.21 263,101,673.97 减:现金的期初余额 534,617,837.61 580,403,512.67 103浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文现金及现金等价物净增加额 -258,961,497.40 -317,301,838.70 (2)现金和现金等价物的构成单位: 元项目 期末数 期初数 一、现金 275,656,340.21 534,617,837.61 其中:库存现金 114,333.76 295,704.71 可随时用于支付的银行存款 275,542,006.45 261,388,785.90 可随时用于支付的其他货币资金 1,417,183.36 三、期末现金及现金等价物余额 275,656,340.21 534,617,837.61 现金流量表补充资料的说明八、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业昀终控制方 组织机构代码 报喜鸟集团有限公司 控股股东 有限责任公司 温州 吴志泽 对外投资 7,780.00万元 35.15% 35.15% 吴志泽 14540587-7 本企业的母公司情况的说明2、本企业的子公司情况子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 哈尔滨报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 哈尔滨 周信忠 商业 100.00万元 100% 100% 79926645-8 大连报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 大连 周信忠 商业 200.00万元 100% 100% 66580899-5 成都报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 成都 周信忠 商业 300.00万元 100% 100% 66755631-4 杭州圣安特 控股子公司 有限公司 杭州 周信忠 商业 300.00万元 100% 100% 66800627-7 104浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文捷罗服饰有限公司 合肥报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 合肥 周信忠 商业 200.00万元 100% 100% 66794947-6 乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 乌鲁木齐 周信忠 商业 200.00万元 100% 100% 66668210-8 贵阳报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 贵阳 周信忠 商业 200.00万元 100% 100% 66698540-8 江西报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 江西 周信忠 商业 400.00万元 100% 100% 66749436-0 济宁报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 济宁 周信忠 商业 400.00万元 100% 100% 66933960-4 昆明报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 昆明 周信忠 商业 200.00万元 100% 100% 66829204-X 保定市报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 保定 周信忠 商业 100.00万元 100% 100% 67033349-6 盘锦报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 盘锦 周信忠 商业 100.00万元 100% 100% 67047204-X 西安圣罗服饰有限公司 控股子公司 有限公司 西安 周信忠 商业 200.00万元 100% 100% 668673467 兰州报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 兰州 周信忠 商业 200.00万元 100% 100% 67082882-7 温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 温州 周信忠 商业 200.00万元 100% 100% 68914071-5 济南报喜鸟服饰有限责任公司 控股子公司 有限公司 济南 周信忠 商业 100.00万元 100% 100% 55370484-1 北京圣安报喜鸟服饰有 控股子公司 有限公司 北京 周信忠 商业 50.00万元 100% 100% 56364265-6 105浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文限公司 浙江圣捷罗服饰有限公司 控股子公司 有限公司 温州 吴利亚 商业 500.00万元 100% 100% 56331659-4 上海比路特时装有限公司 控股子公司 有限公司 上海 王琳龙 商业 1,530.00万元 51% 51% 56311126-5 北京宝鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 北京 骆飞 商业 3,000.00万元 100% 100% 56205561-X 上海圣捷罗服饰有限公司 控股子公司 有限公司 上海 王琳龙 商业 1,000.00万元 100% 100% 56963638-8 上海迪睿服饰有限公司 控股子公司 有限公司 上海 周信忠 商业 3,000.00万元 100% 100% 56809326-2 北京丰润雅时装有限公司 控股子公司 有限公司 北京 叶幼林 商业 30.00万元 100% 100% 57524208-6 报喜鸟集团安徽宝鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 长丰 胡昱 商业 3,000.00万元 100% 100% 57441805-1 上海美格服饰有限公司 控股子公司 有限公司 上海 李悌逵 商业 3,000.00万元 100% 100% 59043714-8 泉州汉爵斯服饰有限公司 控股子公司 有限公司 泉州 周信忠 商业 100.00万元 100% 100% 05232780-6 江阴汉爵斯服饰有限公司 控股子公司 有限公司 江阴 周信忠 商业 50.00万元 100% 100% 05348958-3 漳州哈吉斯服饰有限公司 控股子公司 有限公司 漳州 周信忠 商业 100.00万元 100% 100% 05433163-0 武汉哈吉斯服饰有限公司 控股子公司 有限公司 武汉 周信忠 商业 50.00万元 100% 100% 05572073-4 上海锐铭时装有限公司 控股子公司 有限公司 上海 卢冬梅 商业 300.00万元 100% 100% 06372076-9 上海卡米其仕玛服饰有限公司 控股子公司 有限公司 上海 卢冬梅 商业 65.00万元 65% 65% 06375643-8 苏州哈吉斯 控股子公司 有限公司 苏州 吴跃现 商业 100.00万元 100% 100% 07108778-0 106浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文服饰有限公司 大连哈吉斯服饰有限公司 控股子公司 有限公司 大连 周信忠 商业 50.00万元 100% 100% 06442910-5 意大利报喜鸟有限责任公司 控股子公司 有限公司 意大利 姜彬 商业 8.0536万元 100% 100% MI-1933918 上海欧爵服饰有限公司 控股子公司 有限公司 上海 姜蓉芬 商业 3,000.00万元 65% 65% 79276855-1 上海宝鸟服饰有限公司 控股子公司 有限公司 上海 叶庆来 商业 10,000.00万元 100% 100% 63037754-X 3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 吴志泽 公司股东 吴文忠 公司股东 周信忠 公司关键管理人员 方小波 公司关键管理人员 张袖元 公司关键管理人员 陆昊 公司关键管理人员 卢业业 公司关键管理人员 本企业的其他关联方情况的说明4、关联方交易(1)关联租赁情况公司出租情况表单位: 元出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本报告期确认的租赁收益 公司承租情况表单位: 元出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的租赁费 报喜鸟集团有限公司 公司 土地 2002年05月01日 2022年05月01日 协商价 600,000.00 107浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2009年01月01日 2013年12月31日 协商价 309,600.00 报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2012年07月01日 2013年12月31日 协商价 5,348,220.00 报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2010年05月01日 2013年12月31日 协商价 219,600.00 报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2012年01月01日 2013年12月31日 协商价 1,660,080.00 报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2010年05月01日 2013年12月31日 协商价 702,493.20 报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2012年07月01日 2013年12月31日 协商价 955,680.00 报喜鸟集团有限公司 公司 食堂 2009年01月01日 2013年12月31日 协商价 221,610.00 报喜鸟集团有限公司 公司 宿舍楼 2009年01月01日 2013年12月31日 协商价 744,651.60 报喜鸟集团有限公司 公司 宿舍楼 2012年01月01日 2013年12月31日 协商价 2,137,915.20 报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2013年01月01日 2013年12月31日 协商价 1,314,801.60 报喜鸟集团有限公司 公司 职工之家 2013年01月01日 2013年12月31日 协商价 148,701.60 报喜鸟集团有限公司 上海宝鸟服饰有限公司 办公楼 2010年05月01日 2013年12月31日 协商价 90,000.00 关联租赁情况说明(2)关联担保情况单位: 元担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 报喜鸟集团有限公司 公司 5,270,000.00 2011年03月16日 2014年07月16日 否 报喜鸟集团、吴志泽 公司 20,000,000.00 2012年08月08日 2013年08月06日 否 报喜鸟集团、吴志泽 公司 30,000,000.00 2012年09月03日 2013年08月06日 否 吴志泽 公司 50,000,000.00 2013年01月30日 2013年12月24日 否 吴志泽 公司 50,000,000.00 2013年03月20日 2013年09月19日 否 吴志泽 公司 30,000,000.00 2013年06月21日 2014年06月20日 否 108浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文吴志泽 公司 700,000.00 2013年01月15日 2013年07月10日 否 报喜鸟集团、吴志泽 公司 25,000,000.00 2013年06月17日 2014年06月16日 否 报喜鸟集团、吴志泽 公司 30,000,000.00 2013年06月20日 2013年12月19日 否 吴文忠 公司 1,000,000.00 2011年08月29日 2013年08月28日 否 吴文忠 公司 505,000.00 2011年08月29日 2014年07月19日 否 吴文忠 公司 1,000,000.00 2012年03月02日 2014年02月27日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年03月02日 2015年02月27日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2011年08月15日 2013年08月15日 否 吴文忠 公司 2,000,000.00 2011年08月31日 2013年08月15日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年01月09日 2013年07月30日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年01月09日 2014年01月08日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年01月09日 2015年01月08日 否 吴文忠 公司 4,000,000.00 2012年03月13日 2015年02月27日 否 吴文忠 公司 1,000,000.00 2012年03月27日 2013年07月30日 否 吴文忠 公司 1,000,000.00 2012年03月27日 2014年03月25日 否 吴文忠 公司 1,000,000.00 2012年03月27日 2015年03月25日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年07月19日 2014年05月09日 否 吴文忠 公司 1,170,000.00 2012年04月01日 2013年12月28日 否 吴文忠 公司 2,780,000.00 2012年04月01日 2013年12月28日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年04月01日 2014年06月20日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年04月01日 2015年06月20日 否 吴文忠 公司 600,000.00 2012年03月23日 2013年09月01日 否 吴文忠 公司 1,800,000.00 2012年03月17日 2015年10月30日 否 吴文忠 公司 600,000.00 2012年03月17日 2015年11月07日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年05月28日 2013年09月09日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年05月28日 2014年09月09日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年05月28日 2015年09月09日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年05月28日 2016年09月09日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年05月28日 2017年09月09日 否 吴文忠 公司 500,000.00 2012年05月28日 2018年09月09日 否 吴文忠 公司 3,200,000.00 2012年05月30日 2016年05月19日 否 吴文忠 公司 4,000,000.00 2012年05月30日 2017年05月19日 否 吴文忠 公司 4,000,000.00 2012年06月13日 2018年06月10日 否 吴文忠 公司 4,200,000.00 2011年07月01日 2013年12月30日 否 109浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文吴文忠 公司 5,000,000.00 2011年12月19日 2016年12月18日 否 吴文忠 公司 5,000,000.00 2012年01月16日 2016年12月18日 否 周信忠 公司 1,000,000.00 2012年12月17日 2013年11月19日 否 周信忠 公司 1,000,000.00 2012年12月17日 2014年11月19日 否 周信忠 公司 1,000,000.00 2012年12月17日 2015年11月19日 否 周信忠 公司 1,000,000.00 2013年01月07日 2015年11月19日 否 公司 上海迪睿服饰有限公司 2,168,660.82 2013年03月27日 2013年09月26日 否 公司 上海迪睿服饰有限公司 2,300,000.00 2013年04月24日 2013年10月23日 否 公司 上海迪睿服饰有限公司 6,300,000.00 2013年05月22日 2013年11月21日 否 公司 上海比路特时装有限公司 3,000,000.00 2012年07月12日 2013年07月12日 否 公司 上海比路特时装有限公司 2,000,000.00 2012年08月06日 2013年08月06日 否 公司 上海比路特时装有限公司 3,000,000.00 2012年09月25日 2013年09月25日 否 公司 上海比路特时装有限公司 2,000,000.00 2012年12月10日 2013年10月20日 否 公司 上海宝鸟服饰有限公司 10,000,000.00 2012年07月26日 2013年07月26日 否 公司 上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2012年09月07日 2013年09月07日 否 公司 上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2012年09月14日 2013年09月14日 否 公司 上海宝鸟服饰有限公司 20,000,000.00 2012年09月14日 2013年09月13日 否 公司 上海欧爵服饰有限公司 4,800,000.00 2012年08月23日 2013年08月23日 否 公司 上海欧爵服饰有限公司 5,000,000.00 2012年09月18日 2013年09月18日 否 公司 上海欧爵服饰有限公司 1,636,309.05 2012年11月01日 2013年10月20日 否 公司 上海欧爵服饰有限公司 3,497,582.14 2013年06月05日 2014年06月05日 否 关联担保情况说明110浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文(3)关联方资金拆借单位: 元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 吴志泽 566,501.77 2011年12月03日 未约定还款日 拆出 5、关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项单位: 元项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 周信忠 12,260.00 613.00 24,720.85 1,236.04 方小波 32,044.26 1,602.21 张袖元 34,667.50 5,933.50 34,667.50 3,466.75 陆昊 187,109.01 14,585.90 218,376.71 17,712.67 卢业业 42,910.00 2,145.50 26,010.00 1,300.50 上市公司应付关联方款项单位: 元项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 方小波 42,714.63 吴志泽 566,501.77 4,000,000.00 应付账款 报喜鸟集团有限公司 11,320,071.18 2,625,995.95 九、股份支付1、股份支付总体情况单位: 元公司本期失效的各项权益工具总额 884,000.00 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 首次股票期权的行权价格为5.85元/股;合同剩余期限0.5年。 股份支付情况的说明111浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文2007年12月26日,公司第三届董事会第七次会议审议通过了《浙江报喜鸟服饰股份有限公司首期股票期权激励计划(草案)》,后根据中国证监会的反馈意见,公司对股权激励计划进行了修订。2008年10月18日,公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于修改浙江报喜鸟服饰股份有限公司首期股票期权激励计划(草案)的议案》。2008年12月4日,公司2008年第二次临时股东大会审议通过了《浙江报喜鸟服饰股份有限公司首期股票期权激励计划(草案)》,首次授予的股票期权数量为 920.40 万份,行权价格为32.60元。2008年12月15日,公司第三届第二十次会议确定公司股票期权激励计划的授权日为2008年12月15日,并通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划授予股票期权行权数量及价格的议案》,根据公司2007年度“10转增10派1”的权益分派方案,调整首期股票期权激励计划授予股票期权行权数量及价格,行权数量由920.40万份调整为1,840.80万份,行权价格由32.60元调整为16.25元。2008年12月22日,公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。首期股票期权激励计划授予 155位激励对象中有6人因已辞职并离开公司,其合并所获授的63.00万份股票期权不具有可操作性,公司取消其未行权的股票期权,并予以注销。2009年6月16日,公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划期权数量和行权价格的议案》,根据公司2008年度“10转增3派2” 的权益分派方案,调整首期股票期权激励计划授予股票期权数量及行权价格,行权数量由1,777.80万份调整为2,311.14万份,行权价格由16.25元调整为12.35元。2010年4月26日,公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于调整首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。首期股票期权激励计划激励对象中又有29人因已辞职并离开公司,其合并所获授的356.98万份股票期权不具有可操作性,公司取消其未行权的股票期权,并予以注销。2010年5月28日,公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划行权价格的议案》,根据公司2009年度“10派1.5” 的权益分派方案,调整公司首期股票期权激励计划授予股票期权的行权价格,行权价格由12.35元调整为12.20元。2010年6月11日,经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记,公司以2010年6月11日为股票行权登记日,对提出申请行权的63名激励对象的406.7524万份股票期权予以行权,第一个行权期可行权而未行权的179.4956万份股票期权予以注销,剩余尚未符合行权条件的股票期权数量为1,367.912万份。2011年6月10日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划期权数量和行权价格的议案》,2010年度“10转增10派2”的权益分派方案,调整公司首期股票期权激励计划授予的未行权股票期权数量及行权价格,未行权期权数量由1,367.912万份调整为2,735.824万份,行权价格由12.20元调整为6.00元。2011年6月10日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。首期股票期权激励计划激励对象中又有13人因已辞职并离开公司,其合并所获授的尚未行权的354.172万份股票期权不具有可操作性,公司取消其未行权的股票期权,并予以注销。公司首期股票期权激励计划授予的未行权股票期权数量由2,735.824万份调整为2,381.652万份。2011年6月10日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》,107名激励对象在第二个行权期期间可行权1,020.708万份报喜鸟股票期权,行权价格为6.00元。2012年2月15日,经公司董事会申请、深圳证券交易所确认、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记,公司以2012年2月15日为股票行权登记日,对提出申请行权的76名激励对象的的 632.028万份股票期权予以行权,第二个行权期可行权而未行权的388.68万份股票期权予以注销,剩余尚未符合行权条件的股票期权数量为1,360.944万份。2013年4月1日,公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划行权价格的议案》,根据公司2011年度“10派1.5” 的权益分派方案,调整公司首期股票期权激励计划授予股票期权的行权价格,行权价格由6.00元调整为5.85元。2013年4月1日,公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整公司首期股票期权激励计划授予激励对象的议案》。首期股票期权激励计划激励对象中又有14人因已辞职并离开公司,其合并所获授的88.40万份股票期权不具有可操作性,公司取消其未行权的股票期权,并予以注销。公司首期股票期权激励计划授予的未行权股票期权数量由1,360.944万份调整为1272.544万份。112浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文2013年4月1日,公司第四届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划第三个行权期可行权的议案》,93名激励对象在第三个行权期期间可行权1272.544万份报喜鸟股票期权,行权价格为5.85元。2、以权益结算的股份支付情况单位: 元授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型 对可行权权益工具数量的昀佳估计的确定方法 Black-Scholes模型。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 9,387,350.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 995,000.00 以权益结算的股份支付的说明3、以股份支付服务情况单位: 元以股份支付换取的其他服务总额 995,000.00 十、或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响无2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 关联方: 上海迪睿服饰有限公司 2,168,660.82 2013-9-26 上海迪睿服饰有限公司 2,300,000.00 2013-10-23 上海迪睿服饰有限公司 6,300,000.00 2013-11-21 上海比路特时装有限公司 3,000,000.00 2013-7-12 上海比路特时装有限公司 2,000,000.00 2013-8-6 上海比路特时装有限公司 3,000,000.00 2013-9-25 上海比路特时装有限公司 2,000,000.00 2013-10-20 上海宝鸟服饰有限公司 10,000,000.00 2013-7-26 上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2013-9-7 上海宝鸟服饰有限公司 15,000,000.00 2013-9-14 上海宝鸟服饰有限公司 20,000,000.00 2013-9-13 上海欧爵服饰有限公司 4,800,000.00 2013-8-23 113浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文上海欧爵服饰有限公司 5,000,000.00 2013-9-18 上海欧爵服饰有限公司 1,636,309.05 2013-10-20 上海欧爵服饰有限公司 3,497,582.14 2014-6-5 小计 95,702,552.01 非关联方: 小计 合计 95,702,552.01 其他或有负债及其财务影响无十一、承诺事项1、重大承诺事项(1)无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出(2)无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响(3)已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁面积(平方米) 租赁终止日 每期租赁费 报喜鸟集团有限公司 公司 土地 2002.5 23,865.64 2022.5 600,000.00 报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2009.1 1,720.00 2013.12 619,200.00 报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2012.7 12,716.00 2013.12 10,696,440.00 报喜鸟集团有限公司 公司 办公楼 2010.5 1,220.00 2013.12 439,200.00 报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2012.1 13,834.00 2013.12 3,320,160.00 报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2010.5 5,854.11 2013.12 1,404,986.40 报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2012.7 7,964.00 2013.12 1,911,360.00 报喜鸟集团有限公司 公司 食堂 2009.1 1,846.75 2013.12 443,220.00 报喜鸟集团有限公司 公司 宿舍楼 2009.1 6,205.43 2013.12 1,489,303.20 报喜鸟集团有限公司 公司 宿舍楼 2012.1 17,815.96 2013.12 4,275,830.40 报喜鸟集团有限公司 公司 仓库 2013.1 10,956.68 2013.12 2,629,603.20 114浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文报喜鸟集团有限公司 公司 职工之家 2013.1 1,239.18 2013.12 297,403.20 报喜鸟集团有限公司 上海宝鸟服饰有限公司 办公楼 2010.5 500.00 2013.12 180,000.00 (4)无已签订的正在或准备履行的并购协议(5)无已签订的正在或准备履行的重组计划(6)其他重大财务承诺事项a、抵押资产情况以账面原值156,056,899.21元、提供单位 借款银行 交易描述 金额 对方单位 科目 说明 公司 交通银行上海长宁支行 抵押借款 38,000,000.00 公司 长期借款 累计折旧为8,069,973.73元的房屋建筑物及土地使用权抵押 公司 中国银行永嘉支行 保函保证金 7,820,000.00 公司 货币资金 支付保函保证金7,820,000.00元 公司 民生银行温州分行 票据保证金 280,000.00 公司 应付票据 支付票据保证金 上海宝鸟服饰有限公司 上海农村商业银行松江支行 抵押借款 30,000,000.00 上海宝鸟服饰有限公司 短期借款 以账面原值74,953,006.00元、累计折旧为33,868,432.81元的房屋建筑物和账面原值为9,932,444.00元、累计摊销为2,781,083.76元的土地使用权抵押 2、前期承诺履行情况本公司无需要披露的前期承诺事项。十二、资产负债表日后事项1、其他资产负债表日后事项说明账龄超过1年的大额应付账款、预收账款及其他应付款,期后尚无结算情况十三、其他重要事项1、其他公司控股股东报喜鸟集团有限公司分两次将其持有的公司46,000,000股、48,000,000股无限售条件流通股股份质押给江西国际信托有限公司用于借款担保,将其持有的公司26,600,000股无限售条件流通股股份质押给中投信托有限责任公司用于借款担保,将其持有的公司16,800,000股无限售条件流通股股份质押给中江国际信托股份有限公司用于借款担保,将其持有的公司38,500,000股无限售条件流通股股份质押给中诚信托有限责任公司用于借款担保。上述质押事项均已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记,质押期限分别自2012年2月6日、2011年11月24日、2013年1月24日、2013年6月27日、2013年7月24日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。截止本公告披露日,115浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文报喜鸟集团分别于2013年2月25日、2013年8月1日将原质押给江西国际信托有限公司的46,000,000股、原质押中投信托有限责任公司的26,600,000股报喜鸟股票向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押解除手续。上述股权质押解除后,报喜鸟集团仍质押股份103,300,000股,占扣除已回购股份后公司股份总数的17.37%。十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款单位: 元种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1 组合2 575,272,247.40 100% 30,215,529.29 5.25% 793,097,083.30 100% 41,628,048.11 5.25% 组合小计 575,272,247.40 100% 30,215,529.29 5.25% 793,097,083.30 100% 41,628,048.11 5.25% 合计 575,272,247.40 -- 30,215,529.29 -- 793,097,083.30 -- 41,628,048.11 -- 应收账款种类的说明应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错(十)应收款项坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□ 适用√ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款√ 适用□ 不适用单位: 元账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 其中: -- -- -- -- -- -- 1年以内小计 555,077,556.20 96.49% 27,753,877.81 95.79% 37,984,149.79 759,682,995.72 1至2年 18,310,404.34 3.18% 1,831,040.43 32,305,901.22 4.07% 3,230,590.12 2至3年 1,065,916.29 0.19% 213,183.26 488,568.28 0.06% 97,713.66 3至4年 801,885.57 0.14% 400,942.79 603,133.08 0.08% 301,566.54 116浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文4至5年 12,285.00 9,828.00 5年以上 16,485.00 16,485.00 4,200.00 4,200.00 合计 575,272,247.40 -- 30,215,529.29 793,097,083.30 -- 41,628,048.11 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□ 适用√ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款□ 适用√ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款□ 适用√ 不适用(2)应收账款中金额前五名单位情况单位: 元单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 非关联方 35,500,000.00 1年以内 6.17% 第二名 非关联方 27,043,483.30 1年以内 4.7% 第三名 关联方 25,454,074.81 1年以内 4.42% 第四名 非关联方 18,496,745.91 1年以内 3.22% 第五名 非关联方 17,685,057.72 1年以内 3.07% 合计 -- 124,179,361.74 -- 21.58% (3)应收关联方账款情况单位: 元单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 上海圣捷罗服饰有限公司 子公司 25,454,074.81 4.42% 济南报喜鸟服饰有限责任公司 子公司 7,045,298.59 1.22% 温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司 子公司 6,880,823.94 1.2% 成都报喜鸟服饰有限公司 子公司 5,563,151.34 0.97% 贵阳报喜鸟服饰有限公司 子公司 5,418,561.11 0.94% 乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 子公司 4,944,005.22 0.86% 杭州圣安特捷罗服饰有限公司宁波分公司 子公司之分公司 3,964,772.49 0.69% 上海比路特时装有限公司 子公司 3,593,994.99 0.62% 117浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文沈阳卡尔博诺服饰有限公司 孙公司 3,190,227.57 0.55% 成都报喜鸟服饰有限公司绵阳时代分公司 子公司之分公司 3,096,556.75 0.54% 杭州圣安特捷罗服饰有限公司 子公司 2,724,830.00 0.47% 江西报喜鸟服饰有限公司 子公司 2,170,174.90 0.38% 北京丰润雅时装有限公司 孙公司 1,725,481.62 0.3% 济宁报喜鸟服饰有限公司济南商贸分公司 子公司之分公司 1,602,681.28 0.28% 西安圣罗服饰有限公司 子公司 1,024,656.05 0.18% 兰州报喜鸟服饰有限公司 子公司 1,017,019.69 0.18% 无锡卡尔博诺服饰有限公司 孙公司 865,678.53 0.15% 昆明报喜鸟服饰有限公司 子公司 825,699.29 0.14% 济南报喜鸟服饰有限责任公司青岛分公司 子公司之分公司 438,171.70 0.08% 大连哈吉斯服饰有限公司 子公司 346,280.75 0.06% 哈尔滨报喜鸟服饰有限公司索菲特店 子公司之分公司 318,165.72 0.06% 济南报喜鸟服饰有限责任公司临沂分公司 子公司之分公司 311,055.15 0.05% 济南报喜鸟服饰有限责任公司滨州分公司 子公司之分公司 286,030.61 0.05% 江西报喜鸟服饰有限公司萍乡分公司 子公司之分公司 273,896.82 0.05% 武汉哈吉斯服饰有限公司 子公司 238,256.54 0.04% 成都报喜鸟服饰有限公司锦华万达分公司 子公司之分公司 222,107.21 0.04% 杭州圣安特服饰有限公司宁波鄞州第二分公司 子公司之分公司 191,964.16 0.03% 苏州哈吉斯服饰有限公司 子公司 92,813.51 0.02% 保定报喜鸟服饰有限公司 子公司 45,946.93 0.01% 乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司乌鲁木齐机场分公司 子公司之分公司 37,903.66 0.01% 成都报喜鸟服饰有限公司重庆万州分公司 子公司之分公司 27,099.81 合计 -- 83,937,380.74 14.59% 118浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文2、其他应收款(1)其他应收款单位: 元种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 组合2 279,607,201.90 100% 26,722,156.24 9.56% 284,434,048.61 100% 21,578,234.58 7.59% 组合小计 279,607,201.90 100% 26,722,156.24 9.56% 284,434,048.61 100% 21,578,234.58 7.59% 合计 279,607,201.90 -- 26,722,156.24 -- 284,434,048.61 -- 21,578,234.58 -- 其他应收款种类的说明其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错(十)应收款项坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用√ 不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√ 适用□ 不适用单位: 元账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 其中: -- -- -- -- -- -- 1年以内小计 86,629,702.39 30.99% 4,331,485.12 182,505,890.83 64.17% 9,125,294.54 1至2年 162,855,791.75 58.24% 16,285,579.18 80,079,730.60 28.15% 8,007,973.06 2至3年 29,918,538.29 10.7% 5,983,707.66 21,597,488.71 7.59% 4,319,497.74 3至4年 137,171.00 0.05% 68,585.50 250,938.47 0.09% 125,469.24 4至5年 65,998.47 0.02% 52,798.78 合计 279,607,201.90 -- 26,722,156.24 284,434,048.61 -- 21,578,234.58 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□ 适用√ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□ 适用√ 不适用119浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款□ 适用√ 不适用(2)其他应收款金额前五名单位情况单位: 元单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 第一名 关联方 42,248,849.73 1年以内15,821,731.67元,1-2年26,427,118.06元 15.11% 第二名 非关联方 25,200,540.00 1年以内3,702,720.00元,1-2年21,497,820.00元 9.01% 第三名 非关联方 20,471,647.66 1年以内2,077,099.92元,1-2年6,936,446.63元,2-3年11,458,101.11元 7.32% 第四名 非关联方 13,550,399.99 1年以内1,630,400.02元,1-2年11,754,266.66元,2-3年165,733.31元 4.85% 第五名 非关联方 11,701,999.96 1年以内3,119,999.96元,1-2年8,582,000.00元 4.19% 合计 -- 113,173,437.34 -- 40.48% (3)其他应收关联方账款情况单位: 元单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 上海欧爵服饰有限公司 子公司 42,248,849.73 15.11% 上海美格服饰有限公司 子公司 2,388,869.18 0.85% 上海迪睿服饰有限公司 子公司 777,441.52 0.28% 周信忠 公司关键管理人员 12,260.00 张袖元 公司关键管理人员 34,667.50 0.01% 陆昊 公司关键管理人员 187,109.01 0.07% 卢业业 公司关键管理人员 42,910.00 0.02% 合计 -- 45,692,106.94 16.34% 120浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文3、长期股权投资单位: 元被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 子公司: 上海宝鸟服饰有限公司 成本法 167,158,543.78 167,158,543.78 167,158,543.78 100% 100% 哈尔滨报喜鸟服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 大连报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 成都报喜鸟服饰有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100% 杭州圣安特捷罗服饰有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100% 合肥报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 乌鲁木齐报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 贵阳报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 江西报喜鸟服饰有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100% 100% 济宁报喜鸟服饰有 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100% 100% 121浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文限公司 昆明报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 保定市报喜鸟服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 西安圣罗服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 盘锦报喜鸟服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 兰州报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 温州市圣安捷罗报喜鸟服饰有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100% 济南报喜鸟服饰有限责任公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 北京圣安报喜鸟服饰有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100% 100% 上海比路特时装有限公司 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 51% 51% 上海圣捷罗服饰有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% 上海迪睿服饰有限公司 成本法 28,677,000.00 28,677,000.00 28,677,000.00 100% 100% 上海欧爵服饰有限公司 成本法 14,100,000.00 2,100,000.00 12,000,000.00 14,100,000.00 65% 65% 122浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文上海美格服饰有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100% 泉州汉爵斯服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 江阴汉爵斯服饰有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100% 100% 漳州哈吉斯服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 武汉哈吉斯服饰有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100% 100% 上海锐铭时装有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100% 上海卡米切服饰有限公司 成本法 650,000.00 650,000.00 650,000.00 65% 65% 苏州哈吉斯服饰有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 大连哈吉斯服饰有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100% 100% 意大利报喜鸟有限责任公司公司(SAINTANGELOS.R.L) 成本法 80,536.00 80,536.00 80,536.00 100% 100% 其他投资单位 大连大商集团有限公司 成本法 51,406,159.85 51,406,159.85 51,406,159.85 19% 19% 合计 -- 359,372,2 290,735,5 68,636,69 359,372,2 -- -- -- 123浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文39.63 43.78 5.85 39.63 长期股权投资的说明4、营业收入和营业成本(1)营业收入单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 571,085,228.17 606,425,785.86 其他业务收入 139,436,800.05 39,564,592.43 合计 710,522,028.22 645,990,378.29 营业成本 343,158,432.88 271,633,599.08 (2)主营业务(分行业)单位: 元行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59 合计 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59 (3)主营业务(分产品)单位: 元产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上衣 109,191,955.70 43,626,044.14 140,487,651.70 56,547,614.42 西裤 114,738,938.00 47,784,898.07 145,097,784.83 58,195,558.54 衬衫 94,462,424.63 34,949,684.12 95,366,240.99 33,971,329.98 T恤 112,880,576.53 40,882,150.38 125,581,878.33 46,337,914.80 夹克衫 33,552,269.37 24,064,176.14 27,858,039.23 9,448,597.33 羊毛衫 16,248,645.42 9,645,218.93 2,568,621.93 1,708,010.12 风衣 26,595,193.78 18,404,848.15 -2,670,792.52 -815,401.39 领带 2,926,402.74 863,372.18 3,340,660.41 1,011,080.56 皮鞋 32,276,124.51 22,859,667.07 38,601,750.80 23,842,286.34 其他 25,093,022.02 12,817,547.13 27,543,252.69 11,839,276.49 124浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文加工费 3,119,675.47 2,427,240.95 2,650,697.47 1,305,886.40 合计 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59 (4)主营业务(分地区)单位: 元地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59 合计 571,085,228.17 258,324,847.26 606,425,785.86 243,392,153.59 (5)公司来自前五名客户的营业收入情况单位: 元客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 15,114,865.09 2.13% 第二名 13,667,862.71 1.92% 第三名 9,908,763.09 1.39% 第四名 9,304,036.59 1.31% 第五名 8,727,211.28 1.23% 合计 56,722,738.76 7.98% 营业收入的说明5、投资收益(1)投资收益明细单位: 元项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 107,288.00 合计 107,288.00 6、现金流量表补充资料单位: 元补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 125浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文净利润 65,676,448.57 113,161,590.95 加:资产减值准备 17,144,975.82 34,319,442.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,339,287.64 22,762,794.57 无形资产摊销 4,118,960.83 3,841,226.36 长期待摊费用摊销 11,032,960.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -39,649,151.42 2,734.62 财务费用(收益以“-”号填列) 30,091,707.01 31,389,175.64 投资损失(收益以“-”号填列) -107,288.00 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 70,989,738.20 19,885,358.20 存货的减少(增加以“-”号填列) -190,034,799.89 -165,015,248.60 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 185,435,065.07 194,717,577.55 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -431,588,577.21 -126,192,786.16 经营活动产生的现金流量净额 -248,443,385.06 128,764,577.25 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 213,353,829.76 176,929,778.12 减:现金的期初余额 392,991,570.86 487,671,736.30 现金及现金等价物净增加额 -179,637,741.10 -310,741,958.18 十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表单位: 元项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 418,121.26 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,742,646.83 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 35,614,999.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 997,256.71 减:所得税影响额 10,074,829.64 少数股东权益影响额(税后) 145,358.59 合计 29,552,835.63 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因126浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文□ 适用√ 不适用2、净资产收益率及每股收益单位:元报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.08% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.97% 0.09 0.09 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明金额异常或比较期间变动异常的报表项目:报表项目 期末余额(或本期金额) 年初余额(或上期金额) 变动比率(%) 变动原因 货币资金 285,780,971.68 554,227,183.89 -48.44 本期支出增加,资金回收下降 营业税金及附加 14,321,667.75 10,726,409.04 33.52 营业收入增长影响本期流转税增加 销售费用 308,871,943.13 193,208,425.78 59.86 投入终端费用增加 资产减值损失 21,391,112.39 38,117,472.11 -43.88 计提存货跌价减少 127浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2013半年度报告全文第九节 备查文件目录一、载有法定代表人签名的半年度报告文本;二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的财务报告文本;三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;四、其他相关资料。128
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